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@美国卖家：注意啦！你的运费可能也会有销售税

发布时间： 2023-07-20 11:12

很多美国卖家并没有意识到，自己的运费其实也要缴纳销售税。那是不是所有售卖的物品，都需要纳税呢？

不是的！运费的销售税，一般只针对应税商品征收。如果商品本身是豁免销售税，或是卖给慈善组织、公益组织等顾客，都不需要征收运费的销售税。

每个州基本都是按照以下逻辑去规定运费的销售税问题，但每个州仍然存在一些细微的差别：

如果运输内容应纳税，则运输费用应纳税；
如果货件的内容是免税的，则运输费用通常可以免除；
如果货件同时包含免税产品和应税产品，则分配给应税销售的费用部分应纳税，而归属于免税销售的部分则免税。

加州：
在大多数情况下，如果销售是免税的，则运输费用可免征加州销售税。
如果销售应税，则与交付相关的费用可能不征税、部分应税或全额应税。
交付、运送、运费或邮资费用需单独注明，且费用不高于实际的运送成本。
如果满足上述条件，但卖家向客户收取的其他费用（例如标签费、打包费等）高于实际运费，则应税销售的、与交货相关的费用可能需要部分纳税。
如果卖家满足以下条件，则应税销售的、与交付相关的费用，通常需要缴纳加州销售税：
使用自己的车辆交付商品；
单独列明燃油附加费、搬运费等费用；
在商品单价中包含运费；
向客户收取将商品运送到您的营业地点的费用。

纽约：
在纽约，应税销售的运输、装卸和送货费用通常应纳税，而非应税销售的运输、装卸和送货费用通常是免税的。
无论是销售是应税还是免税，运输费用通常应纳税。
但如果运输或交货费用单独列明，并在应税销售和非应税销售之间公平分配，则免税销售的运输费用可以豁免。
如果出于邮寄目的而购买邮票，通常可免征纽约销售税，但如果出于其他目的而购买，则应纳税。

佛罗里达州：
应税销售的运费通常应纳税，无论是单独列明还是包含在销售价格中。
但如果费用单独注明，并且买方可以选择线下提货，或自行安排第三方运输服务时，运费通常免征佛罗里达州销售税。

德克萨斯州：
如果销售应税，则德克萨斯州的运输和送货费用应纳税；
如果销售免税，则运输和送货费用可免税。
如果客户要求第三方进行运送，则托运人单独规定的运费，也可以免除卖家的销售税。

俄亥俄州：
无论是单独列明还是包含在价格中，运费都被视为销售价格的一部分。
因此如果销售应税，则运费应纳税；如果销售免税，则运费免税。
如果一笔运费同时包括应税销售和免税销售，则可按重量或销售价格进行分配，并仅对运输应税部分的货件收取税款；
如果未分配，则税费适用于全部运费。
如果由客户向送货公司支付运费，则卖方可免除运费的销售税。

新泽西州：
为交付产品而收取的运输费用是应税的，但仅对应税项目征税。
如果运送的物品本身不需要纳税，那么卖家无需在运送该物品时征收税款。
对于应税商品/非应税商品混合的情况，卖家只需对应税商品的运费部分征税，具体税费会根据重量或运输总成本计算。
如果卖家没有单独说明非应税商品的运输费用，则全部运输费用均需纳税。

宾夕法尼亚州：
应税货物的运输和处理费用，通常需缴纳宾夕法尼亚州销售税，无论是单独说明还是包含在销售价格中。
如果所运输的物品是免税的，则通常可以免除运输和装卸费用。

伊利诺伊州：
对于零售销售，免税交易的运输和装卸费，在伊利诺伊州是无需缴纳销售税的。
应税货物的运输和装卸费通常在以下情况下征税：
1) 合同或发票上未单独注明费用
2) 单独确定费用，但卖方不向买方提供线下提货。

佐治亚州：
如果您销售的产品不需纳税，那么运输也不需纳税。
但如果您发送混合货件（有些产品应纳税，有些则不需要），那么您有两种选择：
1.对收取的运费全额征收销售税
2.仅按应税货物的百分比收取销售税（可按重量或按价格确定此金额）
在大多数情况下，即使发票上单独列出了运费，佐治亚州的运费也需纳税。

华盛顿州：
销售税通常适用于交付应税货物的费用，即使单独说明，或者如果卖方同时也是承运人也是如此。
然而，运送豁免货物的费用通常是豁免的。
如果货件同时包含应税货物和免税货物，则税费适用于应税货物应付的运费的百分比（根据销售价格或重量确定）。

威斯康星州：
应税销售的运费在威斯康星州通常需纳税，无论是通过普通承运人还是合同承运人、美国邮政局或卖方的车辆进行交付。
同样，免税销售的运费通常也可以免除。
如果一批货物同时包括应税销售和非应税销售，则分配给非应税销售的部分免税；但如果没有进行分配的话，则全部费用均需纳税。