如何合理地减少自己要缴纳的税款？
发布时间： 2023-10-04 10:00
在美国处理税务问题时，企业遇到最多的问题，就是如何合规的对他们的收入进行税务扣除。
根据调查显示，有73%的自雇人士或独资企业，从来没有申请过扣除，导致他们多付了很多不必要的税款。
美国国税局IRS官网列出了许多五花八门的扣除项，但「列出扣除项」只是其中关键的一步。
三个步骤、四份文件，就能在报税时节省更多税款——
用1099表计算收入总金额，利用1040表的附表C逐项列出所有支出和收益，最后再用1040表的附表SE计算自雇税。
步骤一：计算收入的总金额
这一步要用到1099表格。
和其他需要在报税季时提交给IRS的表不同，1099表是其实是一系列文件，上面都会列出付款人给收款人的金额，用于辅助填写其他报税表。
因此，当自雇人士收到款项时，一定要注意索要1099表，因为「对方不提供1099表」，并不意味着可以不报告这笔收入。
很多人在汇总完1099表后，直接开始填写1040表和附表SE。
这导致他们省略了很重要的一步——列出所有支出和收益，用于获得税收扣除。
步骤二：列出支出和收益
自雇人士需要利用附表C来计算自己是否有应该纳税的净收入，和能够进行税收扣除的损失。
而在这张表上计算出来的净收入，才是1040表和附表SE的「收入」部分，并将作为计算所欠税款的基础。
开始填写附表C之前，要先通过1099表，确认自己过去一年中的「总收入」。
确认完总收入之后，就需要开始根据表格的提示，逐项罗列和扣除产生的业务费用了。
这些费用，主要是自雇人士在向客户提供服务的过程中，所产生的各项成本。
像是家庭办公室和汽车的费用，以及创业成本，都是可以扣除的。
家庭办公室和汽车费用
为了节省开销和更好地工作，很多自雇人士会选择直接在家里划出一片区域，专门用于办公，并且有时也会用自己私人的汽车，去拜访客户。
划分办公区域产生的成本，以及出于商业用途行驶的私家车产生的成本，IRS是允许扣除的，并提供了两种计算方法。
第一种计算方法，就是计算家庭或汽车的总成本，并确定这笔费用里的哪些部分，是用于商业用途的。
但这个方法不太可行，于是IRS推出了第二种方法。
对于家庭办公室来说，IRS规定每平方英尺可以扣除5美元的办公费用，扣除上限为300平方英尺。
想要获得这项扣除，则必须要符合「专用」和「主要用途」这两个标准，也就是家里是你主要的营业场所；且必须有一个专门用于工作的区域，餐桌上工作也不能算在内。
而对于汽车来说，也可以采用类似的方法计算，即每英里扣除62.5美分。
但这需要自雇人士保留汽车的里程日志，准确跟踪所有用于商业用途的汽车里程。
创业成本
在自雇人士刚开始工作的时候，会发现自己在谈下第一笔交易前，就已经花了很多的钱。
这些钱IRS可以进行抵扣，像是以下几类支出，都可以进行抵扣——
- 与潜在供应商、分销商或客户会面的旅行费用。
- 与创业相关的顾问、法律或会计费用
- 为您的企业开业增加广告
- 任何用于市场分析的资金
要注意的是，不是所有费用都能够作为创业成本扣除，像是普遍印象里扣除额度最多的「研发成本」，就不能算作是「创业成本」。
步骤三：计算自雇税
到这一步，可以开始填写附表SE了。
在步骤二计算出来的净收入，就可以填在「收入」这一栏；再接着按照提示，一步步计算自雇税即可。
因此，准确填写附表C，可以大大减少欠税金额，减轻纳税的负担。
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