「美国报税季」W2和1099区分不清？小心这里面的税务大坑！
发布时间： 2023-02-24 11:15
对于出海企业来说，在美雇佣员工是一件比较繁琐的事。很多企业会选择劳务外包或兼职，来协助美国业务的开展。
合理使用外包和兼职，能规避掉雇佣全职员工在手续和合规上的要求。
但在报税时，外包和全职在表格的选择上，却有很大的不同。
今天艾凡重点分享——
W2和1099税表是什么？在报税季，我们该如何选择相应的税表？
01 什么是W2税表？
IRS国税局W2税表，是雇员（包括全职和兼职）的工资和税收报表，记录了员工在某一纳税年度的薪酬、福利和扣缴税款。
雇主为所有年薪600美元以上的员工，申报W2税表；
同时也需要为少于600美元、但被扣缴过税款的员工，申报W2税表。
02 什么是1099？
1099用于支付给临时工（Worker/Nonemployee）的报酬金额，比如独立承包商。
当企业纳税人支付给临时工的报酬金额大于或等于600美元时，则需要申报此表格。
03 W2合同工和1099临时工的区别
IRS国税局会根据工作和报酬方式对员工进行分类，一般合同工（Employee）是申报W2税表，临时工（Worker/Nonemployee）是申报1099税表。
申报W2税表的合同工，一般是这几类人员：
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有固定时间（远程或在办公室）和持续工作的专职员工；
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有持续的工作和持续团队会议的项目经理；
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有固定时间和路线的送货司机；
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有固定时间（远程或在办公室）和持续工作的设计人员或开发人员；
申报1099税表的临时工，一般是这几类人员：
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根据任务而不是固定时间工作的自由职业者；
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为你公司的项目定期提供咨询服务；
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通过APP提供服务获得报酬的兼职人员；
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基于项目工作的自由设计师和开发人员；
有人会感到疑惑：我该雇佣哪种类型的员工？这取决于我们的业务需求和资源。
这些情况下，你可能需要临时工：
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有一个固定的项目或任务
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不能保证持续工作
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服务提供者可就项目或任务要求独立完成工作
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不需要固定的时间或地点
这些情况下，则需要合同工：
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需要专职人员
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需要管理公司的资质或设备、流程等
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需要固定的工作时间或地点
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需要进行监督和管理
04 总结
确定了雇佣哪种员工，就知道了如何正确选择税表进行报税。
在报税时，出海企业要为临时工申报1099税表，为合同工申报W2税表。
作为员工来说，W2合同工需遵循雇主的安排进行工作，且能够享受雇主公司的福利；同时，社保只需支付50%的税款，且由雇主公司代缴；
1099临时工相对比较自由，但自身拥有更大的税款申报义务，且需要按季度支付100%的社保。
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