陕西有「八大怪」，美区卖家在美国招聘里也有「八大问」
发布时间： 2024-06-17 15:21
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近年来，越来越多的中国公司选择在美国扩展业务，并雇佣当地的居民作为员工或高管。
而在跨国招聘当中，如何处理当地员工的工资和税务，成了很多卖家非常关心的合规话题~
为各路客户提供服务的过程中，我们总结了以下八个常见问题，希望可以帮到你。
Q1
- 美国的员工有哪些类型？
对于很多卖家来说，主要会接触两种：W-2员工和1099合同工。
W-2是全职员工，也是在美国最常见的雇佣类型之一。
如果聘请了W-2的全职员工，雇主需要承担就业税、保险、福利、带薪休假、遵守州就业法律等义务。
而1099属于合同工，可以理解为是【自由职业者】或【独资经营者】，例如Uber司机、让外部人员进行独立站推广营销活动等，都属于1099合同工。
如果卖家同时聘请了两种类型的员工，一定要记得做好员工的分类，即使是像微软、Uber等大公司，都曾经因为「无法正确分类员工」，收到过巨额罚单。
Q2
- 所得税和薪资税，有什么区别？
薪资税是雇主管理W-2员工的工资时，负责支付和预扣的款项；所得税则是对个人工资或其他收入征收的。
Q3
- 美国员工要扣哪些税？
国内有「五险一金」，美国也一样。
在美国，想雇佣一名员工，不仅联邦税要交，州税更是合规的重中之重：
1.联邦所得税、州所得税、地方所得税
发给全职员工的工资，会被扣除联邦所得税，员工的收入越高，税率也越高。
同时，大多数州都会对员工的工资征收州所得税，具体的税率和计算方法因州而异，像是德克萨斯州和佛罗里达州甚至不对工资征收州所得税。
此外，一些地方政府可能也会开征所得税。
2.社会保障税、医疗保险税、失业保险税、工伤保险
社会保障税用于资助社会保障计划，W-2员工和雇主各自支付6.2%的税率；1099的合同工则需要自行支付全额的12.4%。
而医疗保险税则是用于资助联邦医疗保险计划，W-2员工和雇主各支付1.45%的税率，高收入人群还需要支付额外的附加税。
失业保险税仅W-2员工才有，且由雇主全额支付，1099的合同工不需要支付此项税款。
同样的，工伤保险也是由雇主全额支付，用于覆盖员工在工作中受伤的医疗费用和部分工资补偿。
3.其他扣除项
根据W-2员工入职时填写的W-4表，工资里可能还有其他的扣除项目，例如额外的健康保险费、退休计划401(k)等。
Q4
- 美国员工的发薪周期，也是一月一次吗？
不一定！
在美国，比较常见的发薪周期是每周、每两周、半月和每月。
很多美国公司的主流是半月或双周发薪，雇主可根据公司情况和需要自行选择。
Q5
- 提供什么福利，会更容易招到人？
很难有员工能拒绝401(k)的诱惑~
401(k)可以简单理解为是一种为了日后退休而准备的储蓄计划，可以由雇主和雇员共同出资供款，雇主可以按需选择。
401(k)最常见有两种类型，传统401(k)和罗斯401(k)。
此外，站在公司的角度看，401(k)还能获得税务扣除，减轻公司的运营负担。
Q6
- 公司需要保存哪些薪资记录？保存多久？
根据IRS规定，在完成薪资税的相关申报后，必须保留相关记录至少四年。
一些常见的记录如下：
工资、养老金和其他任何金额的支付日期
员工的姓名、地址、社保号码和工作岗位
表格W-2的员工副本
员工入职日期
公司缴纳税款的日期和金额
工资预扣的金额
Q7
- 给全职员工的W-2表，以及兼职员工的1099表，需要在什么时候给到他们？
根据IRS的指南，W-2表和1099表，都需要在次年1月31日前发放给雇员或者合同工。
W-2表需要多出一份副本，发送给社会保障管理局SSA，不需要直接提交给IRS；
1099表则是只对一年内支付超过600美元的合同工发放，并给IRS一份副本。
Q8
- 2024年美国联邦和州的薪资税，有什么主要变化？
社会保障税的更新
2024年，W-2员工的社会保障税工资基数将增加到168,600美元，其他税种的缴费比例暂无变化。
而1099合同工的收入基础也增加至168,600美元；若年度净收入低于400美元，则无需缴纳自雇税。
州失业税的更新
密苏里州的应税工资基数上涨至10,000美元；伊利诺伊州则是上涨为13,271美元。
两个州都要求雇主需要及时关闭没有失业税责任的失业账户。
如果没有按时提交季度报告、账户没有正式关闭，即使没有失业税责任，也将会受到处罚。
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