「美国报税季」在美国，不报税会怎样？
发布时间： 2023-02-28 16:25
在美国，报税是一件非常繁琐的事情，导致很多纳税人无法按时提交申报表。
没有提交税表的，IRS将会用其掌握的信息，做一张“替代申报表”。
这张“替代申报表”会带来什么后果？作为纳税人要注意什么？
今天艾凡带你了解。
什么是替代申报表？
IRS通过1099表和W2表，就可以掌握纳税人的所有收入情况。
所以，如果没有按时提交纳税申请表，IRS会综合雇主公司或第三方向IRS提供的信息，制作一份替代申报表。
这里面是什么流程呢？
举个例子——
假如你是一名自由摄影师，同时为几家不同的公司提供摄影服务。
这些公司会把每年支付给你的收入，通过1099-NEC，分别发送给IRS和你本人，IRS则会接收原件，并抄送给你一份副本。
或许是出于疏忽，你没有申报2022和2023的税表，而这个行为触发了IRS的DIF系统。
它会自动扫描并调取你所有的收入记录，用来计算你应该缴纳的税金。
同时，DIF系统会向你发送一封30天信件，并生成一份替代申报表。
这份申报表不包含任何纳税人应该享受额减免和抵扣，因此替代申报表里的税金，会比你实际应缴的高出很多——IRS会以最有利于促进政府税收的目的，来准备替代申报表。
如果你还是想获取一些退税或减免，记得务必在收到30天信件的30天内，提交本年度的纳税申报表。
当你觉得替代申报表里的某些数据出现错误、不准确等情况，可以向税务法院提出申请。
如何应对IRS的替代性纳税申报？
第一时间准备好能够说明收入和支出的材料，越详尽越好。
回复IRS需要准备的资料：
IRS发出的所有通知或信件
任何税务表格或文件：如W2、1099、抵押利息报表、利息收入等
业务相关的收入和支出的统计（自雇人士）
最近一次提交的纳税申报表
如果没办法找到某些收入相关的资料，例如W2、1099等表格，可以在IRS官网中输入“wage and income transcript”进行查找；
而具体的支出，以及和税务抵免、优惠相关的资料，只能通过调取银行流水查看。
如果情况允许，可以寻找税务相关的专业人士，让他们协助你处理这个问题。
为什么会收到税务评估信？该如何处理？
当收到税务评估信时，表明IRS已经准备好了一份替代申报表。
在收到信件之日起的30天内，纳税人需要回复IRS。
回复IRS需要准备的材料：
签字后回传IRS，并填写纳税申报表
按规定日期回传信件中要求提供的资料，并附上缴纳税金的凭证
致电IRS，解释为何没有进行税务申报
首次发出的税务评估信，会清晰的列明IRS要追缴的欠税额、罚款、滞纳金。
某些情况下，IRS需要退还一部分税金给纳税人。
在三年有效期内，纳税人依然可以拿到退税，或者用退税金额来抵扣欠税的金额。
而如果错过了自初始纳税申报截止日期的三年，IRS则不能重新退税给纳税人，也不能将退税额用于下一年未清余额，更无法作为下一年的预估税。
收到欠税通知，可以不处理吗？
在没有及时回复税务评估信的情况下，IRS会发送欠税通知。
这封信件将以挂号信的形式发送，需要纳税人当面确认并签收。
发送这个通知，代表IRS准备起诉纳税人，并采取必要手段追缴税金、罚金和滞纳金。
在收到通知的90天内（身处海外可延长至150天），纳税人需要采取行动。
可采取下列行动之一，应对欠税通知：
填写并提交原始纳税申报表
向美国税务法院提起诉讼
致电IRS，解释为何没有提交纳税申报表
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