关于美国公司的运营，卖家必知的三件要事
发布时间： 2024-08-05 14:15
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跨境卖家想持续在美国掘金、长久运营，公司的合规可以说是第一要义。
而在公司日常运营方面，税务、年审和相关执照的申请，甚至可以被视为公司合规运营的「三大基石」。
要事一：报税
根据规定，美国公司通常要向联邦、注册公司的所在州和开展业务的州和地区，提交申报表并纳税。
公司还有可能负责收取他人支付的某些税款，并把收取的金额汇给相应的税务机关。
如果不遵守相关的税务要求，公司还可能会受到罚款。
首先，在联邦层面，公司主要缴纳企业所得税、预扣税和FICA税。
企业所得税
要缴纳企业联邦所得税的公司类型，主要是C公司。
C公司必须提交联邦纳税申报表，并就公司的收入缴纳联邦税。
同时，由于C公司能够给股东分红，所以C公司会出现「双重征税」的情况——公司层面征一次税，股东收到分红后，又征一次个人所得税。
而LLC公司出于税务规划的需要，可以通过提交表格，选择作为C公司进行报税。
预扣税和FICA税
若公司需要雇佣美国当地的员工开展业务，就得从员工的工资中预扣联邦所得税，和美国的「五险一金」。
FICA税，也称「社会保障税」，和国内的五险一金类似，也是公司和员工各自出资一部分资金，为员工的医疗、工伤等计划提供款项。
公司有义务在发工资前，从员工的应税工资内，预扣员工的个人所得税部分，并填写申报表，将预扣的金额和FICA税款，存入授权的商业银行或联邦储备银行。
公司还必须每年向每位员工，提供上一年度支付的工资，和预扣税款的报表。
其次，不仅联邦层面需要，公司在州层面也需要填报表格、缴纳税款。
州所得税和联邦所得税非常类似。
一般来说，州所得税主要指的是净所得税，是公司总收入中应该纳税的部分。
它是从公司的联邦应税收入开始计算，然后进行法定的增加、减少和修改来计算的。
除了所得税之外，许多州还会要求公司缴纳特许经营税(Franchise Tax)和销售税(Sales Tax)。
特许经营税，主要是对公司作为商业组织、开展业务的权利征收的特权税。
具体的税款，由公司的资本或收入作为税基进行计算。
而销售税则是针对有形个人财产的零售销售征收的税款。
有关联的卖家，有义务向顾客收取销售税，并将收取的税款汇给相应的税务部门。
要事二：年审
一般来说，大多数美国公司，都需要在州规定的时间和频率内，向州政府提交年审(Annual Report)；
上市公司则必须向股东提供年度报告，对公司的运营和财务状况进行详细披露。
大部分未上市的跨境卖家，只需按时进行年审即可。
年审就是一份简单的文件，里面包含了公司的所有者、销售的产品或服务，以及公司负责人的联系方式。
通常情况下，美国公司要在其成立州，以及进行了州外注册的州，按时进行年审。
但是，不同的州对于年审的频率，可能存在差异。
像是亚利桑那州就不要求LLC公司进行年审；而印第安纳州则是每2年进行一次年审。
要事三：执照申请
美国的营业执照(Business License)和国内的营业执照，有很大的不同。
美国的营业执照，指的是公司经营业务、提供服务所需的、任何类型的执照或许可证。
目前，美国常见的营业执照类型有以下几种：
1.卖家许可证(Seller’s Permit)
如果卖家有独立站，且已经和某个州存在关联的情况下，就需要这个许可证。
这是卖家向客户收取销售税的前提，如果没有该许可证就擅自向客户收取销售税，会被州税务局视为违法。
2.DBA声明
一份DBA声明，可以让公司用不同于公司名的名称，来经营业务。
例如，当公司想推出新产品时，就可以向州政府注册一个DBA。
3.特别许可证
许多行业需要特别许可证才能运营。如果有卖家打算在美国的线下开设店铺，则可能需要在城市获得消防许可证。
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