在美国找了博主带货，公司会有什么税务责任？
发布时间： 2024-12-16 10:01
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就像国内很多商家会找不同平台的博主进行「安利」「种草」一样，很多跨境卖家为了进一步推广自己的商品，已经不满足于在搜索引擎上「下功夫」，而是把目光投向了Instagram、TikTok或YouTube上的博主们。
而找美国的博主带货，美区卖家和博主，都会面临一系列的税务责任。
01 公司层面：向博主提供正确的税表
对于公司来说，和博主合作，和请自雇人士为公司工作是一样的。
通常，自雇人士都是自行负责个人的所有税务，公司无需干预。
也就是说，公司只管打钱给博主就好，无需帮其代扣代缴任何税款；
公司只需注意不要把「全职员工」错误地归类为「自雇人士」，就可以减少甚至杜绝来自薪资税的巨额罚款。
和博主达成合作意向时，公司要及时索要博主的W-9表格。
W-9表格上会提供博主的法定姓名，以及他们的纳税人识别号，IRS建议公司至少将此文件至少保存4年。
年底纳税时，公司还要为本年度向其支付超过600美元的博主，提供1099-NEC表格。
在表格内，公司需准确填入付款给博主的金额，并将表格在截止日期前给到IRS。
此外，1099-NEC表也是博主用来填报个人所得税的重要依据。
虽然自雇人士自行承担自雇税，公司无需负责，但仍有例外。
如果博主给的税号（SSN、ITIN）有错，或是在个税申报表上申报了错误的收入数字，那么公司可能就需要预扣一定的税款，并直接存入IRS。
02 博主层面：按时缴纳个人所得税
内容创作者和网红博主都会被IRS视为自雇人士。
即使不是全职当博主，IRS也会要求博主为自己的收入纳税。
而不同类型的收入，可能还会收到或用到不同的税表。
例如，通过第三方支付平台（如PayPal）收款的博主，如果符合门槛，可能会收到1099-K表。
除了现金，若博主从品牌方收到免费产品、旅行或其他福利以换取推广，这些物品的公平市场价值，也会被IRS视为应税收入。
前文提到的1099-NEC表，主要是报告博主提供推广服务后的付款；1099-MISC则是用于报告博主获得的免费产品的价值。
在扣税方面，目前博主主要缴纳自雇税、所得税、季度预估税。
自雇税内涵盖了社会保障和医疗保险税，社会保障占12.4%，医疗保险占2.9%。
这部分自雇税的支出，博主还可以在自己的所得税申报表上进行扣除。
所得税税率则是由博主的总收入情况来决定。
和国内个人所得税类似，美国也是根据个人年收入的多少，以及个人的报税状态（单身或以家庭为单位报税），来决定纳税人适用的税率。
赚得越多，扣的所得税也就越多。
而在季度预估税方面，由于自雇人士没有公司代为扣款，所以IRS会要求博主们以季度为单位，缴纳预扣税。
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