又一年报税进行时！初次申报美国公司税，要准备哪些文件？
发布时间： 2025-02-18 10:47
对于第一次申报美国公司税务的卖家而言，准备公司报税是件比较麻烦的事情。
在正式提交税表和税款前，卖家可能会经历一段准备期。
第一步：了解适用于公司的税种
一般来说，初创公司可能会面临联邦/州的所得税，以及州销售税等税种的申报。
所得税
这是最常见的税种之一，联邦和州都会收取该税种。
但每个州的规定都有所不同，需根据自己公司注册所在州的情况决定。
预估税
预估税属于季度缴纳的税款。
如果卖家的公司属于C公司，若预计本年度的联邦所得税超过500美元，就需要缴纳预估税；
而对于LLC来说，如果预计大于1000美元，就需要缴纳预估税。
没有按照要求缴纳预估税，会因少缴预估税，而产生不必要的罚款和利息。
销售税
这是针对商品和服务、向消费者额外征收价外税。
在注册州以及触发了关联的州，公司都需要及时收集并汇给州政府。
第二步：选择正确的税表进行填写
没有提交8832表进行报税状态选择的LLC，一般会使用1040表的附表C，来报告公司的经营情况；而附表C会随1040表一同提交。
对于C公司，则是使用1120表，来报告纳税年度内公司的收入。
除了附表C和1120表外，公司还需要根据情况，准备下列表格——
附表E：房东和业主用来报告其财产的业务收入和支出
附表K-1：发放给合伙企业、多成员LLC的表格
1099-MISC：用于报告支付给房东的其他收入或租金
1099-NEC：用于报告支付给个人/企业超过600美元的情况
第三步：收集必要的财务文件
在准备报税时，除了正确填写税表，提前准备好必要的财务文件，也是顺利报税的重要一环。
一般信息
- 雇主识别号EIN / 社会安全号码SSN / 个人识别号码ITIN
- 符合业务描述的NAICS代码
- 上一年的纳税申报表
财务文件
- 损益表（需提供现金制或应计制等信息）
- 余额工作表（需提供现金制或应计制等信息）
- 交易支持文件，如银行和信用卡对账单、收到和支付的发票以及银行存款单
- 会计文件
- 资产购买信息，包括设施、车辆、设备和库存，或库存的销售
- 资产折旧表
第四步：了解公司可能适用的税收扣除和抵免
和国内类似，美国公司也可以根据自己的实际情况，来获得一些税收减免或扣除，以减少实际要缴纳的税款。
一些常见的税收抵免或扣除情况如下：
- 专业费用
- 运营成本，如租金和水电费
- 推广业务用的营销成本
- 娱乐和差旅费
- 资产折旧
- 员工工资和福利
- 其他的、符合条件的业务收入扣除
此外，公司还可能会涉及到1099表，在报税时也需要对这些表格进行整理。
如果1099表上的信息不正确，公司需要及时和提供表格的平台进行沟通。
在最终提交纳税申报表前，建议公司可以聘请注册会计师、税务师等专业人士，一同核查税表的准确性。
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