想做TK美区小店，会面临哪些税务合规要求？
发布时间： 2025-03-12 14:10
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美国当地时间2月24日，美国商标局USPTO发布一份长达531页的通知文件！
该通知显示，由于深圳某知识产权服务商涉嫌违反相关管理法规，其注册的约4.2万个美国商标将面临USPTO的重新审查和撤销。
如果服务商未能按时提交令人满意的回应文件，商标将很有可能被制裁或强制作废。
可见，随着合规政策的不断收紧，这类暴雷的事件只会越来越多！
在美国经营业务的卖家，一定要在业务刚启动之初，就重视合规的相关工作。
除了商标以外，美国税务也是美区卖家们合规的重点。
01 合规的起点：注册美国公司和税号
近期，TikTok Shop 针对美区跨境店铺的入驻规则进行了大刀阔斧的更新。
首先，TK官方对于公司类型做出了「史上最严」的限制。
根据规定，个人独资公司和个体户，都已经无法入驻美区TikTok Shop。
想要入驻，现在官方只能接受有限责任公司（即美国的LLC形式），或是股份有限公司（即美国的C公司形式）。
同时，官方还规定，公司注册的时间必须要大于60天。
也就是说，该公司必须要平稳运行2个月甚至更久，才能入驻。
其次，物流方面官方也作出了硬性规定。
部分卖家青睐的自发货模式，也被官方一票否决。
目前，官方要求商家必须绑定亚马逊物流FBA，或是使用海外仓。
要是卖家不想用FBA，也可以选择代采亚马逊、SHEIN、速卖通等平台的货物，但同样要求使用海外仓发货。
最后，官方还在税号上有做要求。
若卖家年销售额超20000美元，就必须注册税号，否则面临封店风险！
这三项硬性要求，背后折射出的是越来越严格的合规要求——
联邦与州层面的税务登记要求
雇主识别号EIN：所有公司必须申请，用于申报所得税；
州税号：在开展业务的州注册（如加州需申请CDTFA账户）；
销售税号：触发或即将触发关联前，向州政府申请
销售税关联的判定标准
物理关联：有仓储（海外仓、本地仓等）、办公室（实际租用的办公室）、员工
经济关联：多数州门槛为年销售额超10万美元或订单量超200笔
要是想同时满足上述的所有合规要求，用美国公司做美区TK是个省时省力的好方法。
但LLC和C公司在税务上区别很大：LLC默认是穿透实体，也就是公司的税务落到公司所有人个人的税表上进行报告；
而C公司则是公司层面征一次税，股东分红时再征一次。
02 合规的重点：有收入，就得报税
一般情况下，只要在平台有收入，就需要报税。
而联邦和州有着不同的报税要求、报税表格和税种。
就像C公司在报联邦所得税时，使用的是1120表，税率为21%；
但如果是默认为穿透实体的LLC报联邦所得税，使用的就是1040表，具体税率根据公司收入和所有者个人收入来决定。
州所得税层面，每个州是否征收所得税、以何种税种征收所得税，以及具体税率，都是由州政府自行决定。
一旦出现漏报或少报的情况，州政府有着和联邦政府类似的执法权，可追溯3-5年公司未缴纳的税款+滞纳金。
有些卖家为了降低税务合规的复杂程度，会以公司「无收入」或「未达申报门槛」为理由，向IRS或州税机关提交零税款申报表。
但这么做，在合规要求越来越高的当下，封店风险非常高。
为什么这么说呢？因为有1099-K表的存在。
每年年底，很多卖家都会收到1099-K表。
但这份表格不仅卖家会收到，IRS和州税务局同样有一份一模一样的。
里面呈现了卖家从年头到年尾的所有收入情况，所有数据都直接来自平台后台统计，卖家无法干预。
IRS和州税务局会通过税号，把1099-K表和不同的所得税申报表进行匹配。
如果发现问题，IRS和州税务局会直接发送问询信，甚至是直接进行税务稽查，触发封店。
此外，税务问题可能影响美国签证申请、银行开户及公司所有人在美的信用记录；
若被认定为恶意逃税，指控还可能会进一步升级成洗钱。
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