穿透到个人报税≠不用报税！LLC公司这8大误区，很多卖家还没弄懂
发布时间： 2025-03-25 14:37
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由于美国税法的复杂性，再加上跨国经营本就困难重重，很多卖家在刚接触LLC这一公司形式的时候，容易产生很多误区。
我们盘点了一些卖家们在注册LLC前的常见误区，以供参考~
误区一：LLC完全免税
- 误区：LLC公司作为穿透实体，税务穿透到个人身上交，所以不属于美国税务居民的非美国人，可以不用交LLC的税。
- 实际情况：
- LLC若只有一名非美国成员，且无有效关联收入（Effectively Connected Income, ECI） 时，的确无需缴纳联邦所得税，但必须提交表格5472&1120，以披露相关交易。
- 若产生ECI收入，则需要缴纳联邦和州税。
误区二：只在免税州注册
- 误区：在特拉华、怀俄明、内华达等低税或无州税州注册LLC，公司就不再有其他州税负担。
- 实际情况：
- 税负主要取决于经营地点和库存所在地，而不是注册地。
- 使用亚马逊FBA仓储或其他州的第三方仓库，就会产生其他州的销售税或所得税义务。
误区三：FBA仓储不算经营活动
- 误区：认为使用FBA仓库仅属于物流行为，不构成在美国的贸易经营。
- 实际情况：
- 美国绝大部分州将使用亚马逊FBA库存视为在当地构成关联（Nexus），触发销售税、州所得税或特许经营税的申报要求。
误区四：销售额小就不用申报
- 误区：认为销售额较小或未盈利，就不用进行任何报税。
- 实际情况：
- 即使没有利润或亏损，LLC若有ECI，仍必须提交相应的申报文件（如5472、1040-NR或1120-F）。
误区五：代扣的税务不用申报
- 误区：亚马逊或Etsy平台已代扣代缴销售税，自己无需进行任何申报。
- 实际情况：
- 平台代扣代缴销售税，并不能免除卖家的申报义务，很多州仍需卖家提交销售税申报表（即使是零申报或仅报告市场销售额）。
误区六：外国卖家无需申请EIN
- 误区：非美国人拥有的LLC，无需申请雇主税号EIN。
- 实际情况：
- 在公司成员（所有者）只有一名、且该名成员是非美国人的情况下，LLC即使没有员工，向IRS提交5472表时，也必须填入EIN号码。
误区七：用注册代理就没有税务义务
- 误区：通过代理或注册代理人代办注册LLC后，税务责任由代理承担。
- 实际情况：
- 注册代理只负责邮件转发及基础行政事务，所有税务义务和申报责任仍然由LLC的拥有者承担。
误区八：将LLC当作个人银行账户随意转账
- 误区：LLC资金进出个人账户无所谓，不影响税务。
- 实际情况：
- 资金混合可能触发IRS额外审查及罚款，甚至可能导致银行账户关闭或账户冻结。
- 建议严格区分个人与公司财务，单独开设公司银行账户并做好会计记录。
税务合规提示：
- 应积极了解所在州销售税、所得税、特许经营税的申报要求，尤其注意有FBA库存的州。
- 每年按时完成5472表及所得税税表的申报，避免高额罚款。未及时提交5472表，罚款将高达$25,000/每年。
- 确保公司账户独立运营，不与个人财务混合，以降低IRS稽查风险。
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