收到IRS的CP通知信就害怕？看完这篇，一次读懂！
发布时间： 2025-06-11 09:00
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和国内不太一样的是，在美国，美国国税局IRS发送各种各样的通知信，其实是很常见的。
各种鸡毛蒜皮的「小事」，IRS都会发个信，通知一下纳税人——退了5美元给你、我们改了你的税表、改之后的税表不用交税……
但具体哪些通知信可以轻拿轻放、哪些却要出海企业重视呢？
01 CP VS LT：两者有什么不同？
「CP」是「Computer Paragraph」的缩写，指的是IRS电脑系统自动生成、发送的通知。
当IRS的系统检测到纳税人的税务账户中存在问题，就会自动发送信件给纳税人。
通过这类标准化、易读的信息，IRS 能够高效处理数百万纳税人的账户问题，快速传达欠税、信息缺失或申报调整等常见事务。
IRS发送CP通知的原因有很多，但常见的无非是欠税通知、退税调整、申报疑问、身份验证、申报更正和处理延迟6种。
收到税务信件难免让人感到紧张，但也不是所有的CP信件都代表纳税人存在税务问题，有时候一些信件只是信息性告知。
只要做好仔细阅读信件内容、明确IRS具体要求，并在有需要时及时回应IRS即可。
除了CP开头的系列信件外，一些出海企业还可能受到过开头为「LT」的信件。
二者虽然都是IRS和纳税人的沟通方式，但用途和紧急程度完全不同——
| 类型 | CP 通知 | LT 通知 |
|---|---|---|
| 性质 | 全自动，处理常见税务问题 | 人工审核或半自动化，通常涉及更复杂事务 |
| 目的 | 初步告知 | 后续跟进，可能涉及税款追缴、强制措施等 |
| 紧急度 | 一般为常规提醒，紧急程度较低 | 可能涉及税务留置、资产扣押等严肃措施 |
不过，不要因为CP是「全自动」就掉以轻心，CP通知也是会涉及税务留置、财产扣押等追缴行动。
如果出海企业面临税务稽查等情况，建议咨询注册会计师CPA等专业人士或机构，确保合规应对。
02 常见的CP系列通知信
欠税通知与付款通知
CP14 – 有未缴税款需向 IRS 偿还。
CP501 – 这是关于未缴税款的首次提醒通知。
CP503 – 纳税人仍有欠款未缴纳，信件为第二次提醒，若未及时支付，IRS将会采取进一步行动。
CP504 – 又称「扣押意向通知」，IRS 通过此通知警告可能扣押财产或收入以抵缴欠税。
CP90/CP297 –IRS在通过扣押资产追税前，发出的最后通牒。
收入少报与稽查通知
CP2000 – IRS发现纳税申报与第三方报告的收入存在差异，纳税人需补缴税款或提供收入证明。
CP3219A – IRS因发现未申报的收入，因此将增加纳税人税款。
CP3219N – IRS发现未申报的收入，并重新计算了税款，纳税人需在截止日期前回应，以对调整提出质疑。
企业与薪资税通知
CP136 – 此通知说明了联邦税款的缴存要求。
CP161 – IRS通知企业存在未缴纳的薪资税，需及时缴纳或联系IRS协商付款计划。
CP210/CP220 – IRS因企业纳税申报问题评定了罚款，企业需查看通知并缴纳或对罚款提出异议。
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