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我开通了PayPal，需要向IRS报告在这上边的收入吗？

发布时间： 2025-06-24 10:00

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作为常用的支付软件之一，很多出海企业或者自由职业者，都会使用PayPal进行收付款。

但具体哪些收入需要向美国国税局IRS报告、哪些不需要？州层面会不会有申报的要求呢？

01 PayPal里的交易，一定要向IRS报告吗？

简单来讲，如果通过PayPal收到商品或服务的付款，那么这笔钱就大概率需要向IRS报税和缴税，但朋友家人之间的转账就不需要。

当公司或自由职业者/个体经营者等通过信用卡、借记卡、支付应用等方式，接收商品和服务的付款时，这笔收入就会被视为商业收入。

作为收款方，有义务向IRS报告这笔收入。

同时，根据税法，PayPal和其他支付应用需要通过提供一式三份的1099-K表格，向IRS和收款方提供税务信息。

下列几个场景里，属于「商业交易」场景内的交易需要向IRS报告并纳税，而属于「个人交易」内的则不需要向IRS报告和纳税——

商业交易

接受清洁、食品准备或其他专业服务的付款；
因手工珠宝或工艺品获得报酬；
翻新家具并出售获利；
因修剪草坪或宠物护理赚钱；
因提供交通或送餐服务获得收入。

个人交易

收到与朋友或家人分摊的晚餐费用；
以低于购买价出售旧沙发；
从室友那里收到支付食品杂货的钱；
配偶发送用于支付半个月水电费的钱；
收到用于支付团体旅行的汽油费或酒店费用的钱。

需要注意的是，不是所有商业交易，都会在年底收到1099-K表。

针对2024纳税年度，商业交易总计在5,000美元及以上的PayPal账户，才会收到1099-K表；

而在2025纳税年度，该门槛已降至2,500美元。

02 如何向IRS报告自己在PayPal中的交易？

如果一年中支付给PayPal商业账户的总金额达到了报告门槛，PayPal会通过电子邮件，或是账户内下载的方式，提供1099-K表。

出海企业需要在报税时，附上该表格。

如果是个人账户收到标记为「商品和服务付款」的交易且达到报告门槛，同样会收到1099-K表。

而为了确保商家能收到准确的1099-K表，PayPal建议商业账户持有人及时更新商业地址和EIN/SSN/ITIN等税号。

即使没有收到1099-K表，部分州仍会要求为PayPal的收入报税和缴税，尤其是在马里兰州、马萨诸塞州、佛蒙特州、弗吉尼亚州和伊利诺伊州等报告门槛更低的州。

部分州的申报要求

低门槛州：马里兰、马萨诸塞、佛蒙特、弗吉尼亚等州，要求第三方平台对600 美元及以上的商业交易总额发放 1099-K 表格。
伊利诺伊州：需同时满足1,000 美元商品/服务付款，且至少 4 笔独立交易才需报告。

若未能收到1099-K表格，或是发现表格信息有误，出海企业仍需按时报税，但可以在所得税申报表内填入实际收入的金额，并注明自己收到了错误的1099-K表；

同时，要求PayPal等第三方平台，重新发送一份正确的1099-K表。

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