薪资税 | 如果你在美国雇佣了员工，不要忘记这个税种
发布时间： 2023-03-17 15:09
在美国，假如把公司比作一辆汽车，那么薪资税就是保证汽车顺利运行的润滑液。
出海卖家想让自己的美国公司运转顺利，就得多了解一下薪资税的基础知识。
因为薪资税的政策是不断调整的，且合规的主要义务是雇主公司，这需要雇主公司对联邦、州和地方税法以及各种扣缴类别有充分的了解。
薪资税和所得税有什么区别？
薪资税是从员工工资中预扣的税金用于员工的社保、医疗等而所得税是联邦、州和地方的税种；
薪资税通常按总工资和其他形式的收入(如奖金或佣金)的百分比计算。
所得税是根据全年应纳税所得额计算的，其中包括工资，也包括其他类型的收入，如资本利得或租金利润。
什么是美国薪资税Payroll?
国内雇佣员工有社保、五险一金，在美国雇佣员工一定绕不开薪资税。
和国内一样，美国的薪资税会以员工的工资为基准，由企业（支付6.2%）和员工（支付4.2%）共同缴纳，用于社会保障、医疗保险、失业保障等。
薪资税的税率变化受地域的影响，特别是员工的工作性质涉及到多个地区和不同的项目。
一般来说，在美国的企业和员工，都需要缴纳薪资税。
员工缴纳的多少，取决于特定的税务身份，和符合规定的税务抵免。
如果员工属于以下几种类型之一，则可以免征薪资税：
1. 18或21岁
2. 最低工资收入者
3. 为教堂等非营利组织工作的员工
4. 属于自雇人士，并满足IRS规定的免征条件
薪资税的组成
联邦税
联邦税涵盖了各种收入、薪资、和企业税种。
联邦预扣税的比例，是根据纳税人W-4表格上申报的信息，来计算应纳税收入、纳税身份、各项福利津贴，等等。
社保
预扣税的比例是员工全部收入的6.2%。
打个比方，假如一名雇员的年收入为6,000美元，则公司需要从它的收入里预扣3,720美元，用于支付社会保障税。
员工每年可以在W-2表格上面，查看年度的社保缴纳金额。
医保
企业和员工都需各自支付工资的1.45%，会在支付工资时预扣。
补充医疗保险
工资的0.9%由企业和员工各自支付一半，同时也适用于达到一定阈值的自雇人士。
联邦失业保障金
企业每年支付给员工工资的6%，直到支付给员工的工资累计达到7000美元为止。
例如，员工年收入为5,000美金，则公司需要为员工缴纳300美元的失业保障金。
州失业保障金
企业需要强制向州政府缴纳的税金用于失业补助。
税率通常在员工总工资的1%-8%，同样也是缴纳到累计工资达到7000美金为止。
薪资税的应纳税额
一个税务年度下的福利津贴、工资、小费及其他形式的收入，包括任何形式的工作报酬和投资收入及租金收入。
税法下的应税收入，由个人的各类收入汇总，减去有效的抵免和扣除来确定的。
薪资税的计算
公司负责计算所有的员工的薪资税，并在支付工资时进行预扣税金。
对企业来说，向员工预扣税款是一项至关重要的责任，这是从每个员工的工资中扣除一定数额的钱来支付他们的联邦、州和地方税收义务的过程，而这笔钱会以雇员的名义转到国税局。
在某些情况下，雇主甚至被要求扣缴所得税或薪资税以外的额外税款，如失业保险和医疗保险。并且要按时足额缴纳税款避免员工产生罚款或者滞纳金。
薪资税的申报和税金缴纳
企业是薪资税的申报和税金缴纳的主要责任人，企业根据员工的收入情况纳税申报义务来确定月度、季度、年度的申报周期；
企业还必须要填写申报信息、代扣代缴薪资税。
企业必须高度关注薪资税的合规事项，以避免不必要的罚款和滞纳金。
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