为什么IRS不找别人，就找你？小心这6个稽查的「导火索」！
发布时间： 2025-07-03 10:09
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除了不定时的随机稽查外，其实IRS的稽查是有迹可循的。
下列6条常见的稽查导火索，出海企业注意避开。
如果被IRS通知将进行稽查，记得及时联系注册会计师等专业人士，协助度过税务稽查。
常见原因1：申报中隐瞒收入
出海企业在提交年度纳税申报表时，表中需要如实反映收入情况。
要是出现下列任一情况，都会大大增加被稽查、审计的风险——
- 申报的收入高于行业的平均水平；
- 对于申报表上的收入，进行随意的四舍五入或干脆取整
- 收入数据采用平均值计算
- 没有申报全部的收入
常见原因2：扣除项与收入比例失衡
对于规模比较小的小企业，或是有居家办公情况的个体经营人员，美国国税局IRS提供了标准扣除和逐项扣除两种税务扣除办法。
相较于标准扣除，逐项扣除内可以扣除的项目更多，涵盖了家庭办公室费用、网络费、差旅费、车辆使用费等各个方面。
但如果逐项扣除内的扣除项太多，也同样会增加受稽查的风险。
根据IRS规定，合法的业务支出必须同时满足「普遍性」（Ordinary）和「必要性」（Necessary）。
普遍性，指的是和公司同行业的业内、普遍都存在的支出；
而必要性则指的是该项支出对业务的开展有着直接帮助。
不满足以上两点的扣除，都很有可能会被IRS要求提供相应的文件进行证明。
常见原因3：费用异常激增
在纳税年度内，某一项费用出现大幅波动，或是单笔支出过高，也容易引发IRS的「特殊关照」。
例如，频繁将日常餐饮消费列为业务支出，可能会被视为不合理扣除。
根据IRS的规定，只有和商务用餐相关的餐费，才可以进行扣除，且扣除的比例从前几年的100%，降低至2024纳税年度的50%。
常见原因4：大量现金交易
像是餐厅、美容院、理发店等会收比较多现金的线下店铺，由于IRS很难追踪其现金收入的来源，且存在收入漏报的风险，因此被IRS稽查的概率也会更高。
对于此类企业，建议定期整理和保留交易凭证，确保收入都可以追溯。
常见原因5：连续多年申报业务亏损
对于一个正常运转的商业实体而言，有亏损是正常的事情；
但如果从开业至今都没有盈利，每年都在税表上填报亏损，则很有可能会被IRS质疑业务的真实性。
若遇上IRS的稽查，公司需提供完整的收入和支出凭证，证明公司业务的实质。
常见原因6：员工分类错误
由于独立承包商无需雇主承担所得税、员工福利等责任，因此越来越多企业选择聘请独立承包商，来完成一部分工作。
但IRS并不单纯通过合同，来判断一名员工是否为W-2全职员工。
要是公司出现控制该名员工的工作内容和方式等情况，则IRS很可能会认定该名雇员属于W-2全职雇员，公司需要为其缴纳社会保障和医疗保险税、预扣所得税等等。
对于独立承包商，雇主只能对其工作结果做出要求。
如果分类错误，公司将面临巨额罚款，外加补缴该名员工的各种失业税和福利。
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