出海企业对LLC的这几个常见误区，一文厘清！
发布时间： 2025-08-07 13:38
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LLC以其比较灵活的结构，以及有限责任保护，吸引了许多出海企业的目光。
但对于这种比较「陌生」的公司类型，出海企业可能会有许多误解。
误区1 : LLC不属于税务居民，可以不用交LLC的税
虽然美国LLC结构本身在税务上属于「穿透实体」，也就是LLC不直接缴纳公司税，但这并不意味着LLC完全免税，或LLC不需要缴税。
首先，在美国，LLC的税务处理方式是由其成员（也就是公司所有者）来决定的，公司成员可自由选择如何对其税务进行处理——
- 如果LLC只有一个成员（单一成员LLC），它默认被视为「穿透实体」，即由所有者直接报税，LLC的收入和支出会直接出现在所有者的个人税表上。
- 如果LLC有多个成员，它默认被视为合伙企业， LLC的利润和损失会分配给各个成员，由成员自己报税。
- 如果LLC自行选择作为C公司报税，税务上的处理则视同C公司，需进行「双重征税」。
其次，一个LLC是否属于税务居民主要取决于LLC的经营活动是否涉及美国境内。
例如，如果LLC在美国境内从事业务，或在美国有一定的经济活动（比如收取美国顾客的钱），它就需要依法缴纳联邦税、州税等。
最后，除了联邦税外，LLC所在的州也可能征收州级的LLC税和其他地方税费。
因此，即使LLC没有直接向IRS报告收入或支出，仍然可能需要根据所在州的规定缴纳相关税费。
误区2：在免税州注册，公司就没有其他的州税负担
如果你的LLC在某个州有实际的经营活动，比如在该州有办事处、雇员、客户或其他经济活动，那么无论你在哪个州注册公司，都可能需要在这些州缴纳州税（例如州所得税、销售税、工资税等）。
免税州的优势主要体现在公司注册、管理方面，并不能让公司完全规避其他州的税收要求，尤其是当公司在注册州以外的地区开展经营活动时更是如此。
误区3：用亚马逊FBA物流不属于经营活动
FBA服务不仅仅是物流，它涉及到从亚马逊仓库储存商品、管理库存、处理订单到最终的商品配送给客户的整个过程。
在这个过程中，卖家仍然在经营和销售产品，只是将部分物流和配送功能外包给亚马逊而已。
因此，FBA实际上是商业运营中的一部分，并且会触及到与税务、销售和跨州业务相关的法律和规定。
在美国，多数州的税法规定「经营活动」不仅仅指公司直接在某个州开设商店或办公室，还包括了任何形式的销售、服务或商品的存储。
如果你的商品在某个州的仓库中，你的销售活动可能被视为在该州进行的，因此你需要在该州注册销售税和缴纳销售税。
误区4：LLC的收入少或未盈利，就无需进行税务申报
无论公司是否盈利，几乎所有美国的公司都必须向联邦和州政府报告其财务状况。
即使是没有盈利的公司，也需要提交年度税务报告。
对于有外资注资或有非美国成员的LLC，还需要额外进行5472表的申报。
误区5：亚马逊等平台已经代扣代缴销售税，我的美国公司也就不需要进行销售税的申报了
「代扣代缴」是指销售平台在客户支付订单时，按所在州的税率代为收取销售税，并直接上交给相应的州税务部门。
即使平台代扣了销售税，你作为卖家仍然需要报告你的收入和支出，进行所得税的申报。
这意味着LLC仍需要向IRS和州税务机关报告你的整体收入（即使是代扣税款的销售），并根据利润（或亏损）进行税务申报。
销售税的代扣代缴主要是解决销售税的合规问题，而不是解决公司的税务报告问题
公司仍然需要申报所有的收入、支出、成本和其他相关税务事项。
此外，若公司有盈利，仍需要向IRS和州税部门申报公司收入，并按规定缴纳所得税。
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