CA 加利福尼亚州企业销售税指南
州销售税率：
7.25%
订单金额阈值：
$500,000
订单量阈值：
NA
你需要在加州征收销售税吗？
如果你的公司在加州产生关联性，则需要在加州征收销售税。有两种方式可以让卖家与一个州产生关联性：实体关联或经济关联。实体关联指卖家在这个州的有形存在或活动值得在该州缴纳销售税。经济关联意味着超过该州的总订单金额阈值或该州的订单量阈值。
你在加州存在实体关联吗？
在加州，每个从事经营活动的零售商都有实体联系，包括但不限于：
•有实际地点 - 这包括办公室、分销地点、样品间、仓库或储存地点，或其他运营场地。
•有雇员 - 这包括在零售商或其子公司授权下在本州经营的代表、代理人、销售员、游说员、独立承包商或律师。
•附属机构——也称为“点击”关联。从州内实体获得推荐（例如，通过网站上的链接）可能使您有义务在这些州收取和汇出销售税。以加州为例，假设加州的商家 A 通过网络链接或其他形式为州外的商家 B 招揽或推荐了客户，这个推荐在加州产生了一万美元的销售额，且商家 B 在过去 12 个月内向加州消费者销售了超过 100 万美元的产品，那么商家 A 和 B 就建立起了点击关联的关系。
•参加贸易展——在贸易展上进行销售可能会构成关联，但如果零售商在任何 12 个月内实际参加贸易展的时间不超过 15 天，并且从中获得的净收入不超过 100,000 美元，则不会建立关联性。然而，卖家仍然需要在贸易展览会上向买家收取使用税。
以上这些是适用于大多数卖家的关联要素，但也可以通过其他方式在加利福尼亚州建立关联。
你在加州存在经济关联吗？
自2019年4月26日起，加利福尼亚州将应税年销售额超过500,000美元的零售商视为具有经济联系。这意味着在加州符合经济关联条件的卖家有义务向该州的买家收取销售税。
你销售的商品是否应纳税？
如果你发现你在加州产生了销售税关联，下一步就是确定你销售的商品是否应纳税。
服务类在加州一般不征税。但是，如果你提供的服务包括制造实体物品，则你可能需要处理实体物品产生的销售税。
有形产品在加州是需要被征税的，但有少数例外。这些例外情况包括某些杂货、处方药和医疗设备。
SaaS在加州是应税的吗？
SaaS在加州是免税的，因为没有产生有形个人财产。
如何在加州征收销售税？
相比其他州，在加州征收销售税的规则要复杂一些。美国大多数州是基于原产地或基于目的地征收销售税，但加州是两者的混合体。
加州州内卖家应如何征收销售税？
在艾凡咨询，我们建议根据买家的位置征收销售税，或者换句话说，根据物品的目的地在加利福尼亚州征收销售税。然而，就加州的销售税征收原则而言，加州是一个“混合来源”州。
混合来源销售税征收
对于卖家而言，这意味着你将在加州征收至少两种销售税——一种是在你公司所在地区的买家，一种是你公司所在地区以外的买家。
很多卖家没有意识到销售税率是两种税率的总和：加州的州销售税率和地区销售税率。 “地区”是指市、县和镇。这些地方司法管辖区的税率在每个地区 0.10% 到 1.00% 之间。
如果你在加州只有一个地点，那么你需要收取两种销售税。你需要对公司所在地区的买家收取地区销售税率，并向你公司所在地区以外的买家收取加州销售税率。
如果你在加州有多个地点，那么征收销售税会变得更加复杂。
外州卖家应如何征收加州销售税？
如果你公司不在加州但在加州产生了销售税关联，那么根据买家目的地的销售税率收取销售税是最简单和最准确的。根据加州的规定，所有符合经济关联的加州卖家都必须使用目的地销售税率来收取销售税。
什么时候申报？
你何时提交和支付加州销售税取决于两件事：你被指定的提交频率和你所在州的截止日期。
多久提交一次加州的销售税申报表？
当你注册销售税许可证时，各州会根据你的销售情况指定一个申报频率。在加州，你需要每月、每季度、每半年或每年申报和缴纳销售税。
加州销售税申报表始终在报告期后一个月的最后一天到期。如果提交截止日期是周末或节假日，则销售税通常在下一个工作日到期。
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