在进入美国市场前，要注意这个税种的合规问题
发布时间： 2023-09-11 17:14
作为全球数一数二的消费市场，美国吸引了来自全球各地的卖家。但是，美国的税法非常复杂，征税的对象和征税方式五花八门。因此，卖家在进入美国市场前，最好对美国的税务有所了解。
如果卖家之前主要是在欧洲或者国内销售，主要处理的就是增值税(value-added tax, VAT)问题；
而在美国，卖家需要围绕商品的销售，处理销售税问题。
自己是否要处理销售税、怎么处理销售税等问题，取决于卖家是否有触发「销售税关联」。
01 什么是销售税关联？有关联之后要怎么做？
顾名思义，销售税关联就是卖家的企业和美国的某个州产生了“关系”，进而产生了销售税的收取和缴纳的义务。
那卖家的企业是怎么和美国的州产生了关联的呢？
一般来说，当卖家触发「实体关联」和「经济关联」，就会产生销售税义务。
实体关联，指的是在一个州有足够的有形实体存在或活动，例如公司在某个州有办公室、雇员，或是仓库等等；
经济关联，指的是公司在一年内，在某个州的总收入或交易数量，达到了该州所规定的门槛。
因为美国没有联邦一级的销售税，所以每个州对于经济关联的规定也各不相同。
如果卖家的产品卖的特别好，则很容易触发该州的经济关联。卖家就需要向该州的客户征收销售税。
而在开始向客户征收销售税之前，要先注册销售税号。
有些卖家可能会感到疑惑：既然销售税这么重要，我需不需要“防患于未然”，50个州都注册一遍？
其实不需要。卖家只需要在「触发关联」和「即将触发关联」的州注册销售税号。
对于那个「即将触发关联」的州，卖家可以自己进行监控，或是委托专业机构进行跟踪，确保达到门槛时，能够及时进行注册。
需要注意的是，未经注册就收取销售税，是非法的，并且可能会带来关店铺、冻结银行账户、罚款等严重后果。
当卖家在产生物理或经济关联的州注册了销售税号，就需要根据每个州和地方不同的销售税率，向顾客征收销售税。
收取的销售税，需要报告并汇给州的征税机构。
02 我的公司是个非美国公司，也会有销售税问题吗？
由库存引起的销售税问题，非常容易被跨境卖家忽视。
许多卖家人并不在美国，但为了提高客户体验、提高发货速度，很多卖家会选择租用美国当地的仓库，或是使用亚马逊的FBA服务。
而这个仓储行为，就已经触发了实体关联。
自2018年Wayfair案后，亚马逊、沃尔玛、Wayfair等平台作为市场促进者，被美国政府要求代表大多数地方卖家计算和收取销售税，但很多州仍然会要求卖家在某个截止日期前，提交销售税申报表。
申报一般分为月报、季报、年报，卖家的体量越大，向州税机构报告和汇款也会越频繁。
除此之外，产品是否需要征税、免税项目，以及偶尔的免税假期等等，都会影响销售税的收取和申报，这也是为什么销售税如此复杂的原因之一。
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