被州政府追查销售税，会产生什么后果？
发布时间： 2023-10-11 14:53
美国的销售税(Sales Tax)属于州税的一种，当卖家和某个州产生关联后，就需要代替州政府，以某个税率为基础，向顾客收取相应税款，并在规定时间内向州政府汇出所收的税款。
虽然销售税不是联邦税，但它却是州和地方重要的收入来源之一。
因此，一旦卖家有漏缴、忘缴的情况，同样会带来严重的后果。
01 当一个州认为你欠税的时候，会发生什么？
如果州政府认为卖家有欠销售税的情况时，卖家首先会收到一封稽查信。
信内会给出州政府认为你欠的税款金额，并要求你尽快缴清。
其实，州政府给出的欠税数字，通常会比实际欠款要高得多，卖家不用过于担心。
如果卖家在没有销售税号的情况下，收到了稽查信，就需要先注册销售税号；
如果卖家已经有了销售税号，则需要提交以往的销售税申报表，并支付实际欠税的金额。
卖家可以选择聘请专业人士或机构，来核对真实的欠税款。
注意，卖家还需要为之前没有正确汇出的销售税，支付罚款和利息。
02 如果不申报或缴纳销售税，会面临怎样的处罚？
情况一：民事指控
假如卖家确实有在缴纳销售税，但却无法在申报和付款期限内，缴清全部税款时，就会触发民事指控。
民事指控将以罚款为主，欠缴的销售税金额越多，罚款也就越多。
每个州对于民事指控的处罚规定，会有所不同。
在加州，无论是没有及时提交税表还是税款，州政府都将处以应缴销售税10%的罚款；
而佛罗里达州对未能及时提交税款的处罚，为应缴税款的10%，且罚款最低为50美元；而对于未及时缴纳销售税的卖家，佛州将处以50美元起的、应缴销售税11%的罚款。
逃税一般以民事指控为主，但假如情节恶劣，则很有可能会升级为刑事指控。
情况二：刑事指控
出现以下三种情况之一，就会面临刑事指控——
- 故意不支付销售税款，以逃避税款
- 准备或协助准备销售税欺诈或虚假申报
- 签署与销售税相关事宜有关的虚假文件，意图掩盖或隐瞒和税收相关的重要事实
- 故意提交虚假的申报表，或提供虚假信息，意图让州政府依赖虚假陈述来确定纳税义务
每个州对于刑事指控的处罚和门槛，都有自己的规定。
例如，纽约州认为，如果卖家试图诈骗州或地方的税款超过10,000美元，属于E级重罪。根据美国法律规定，E级重罪的最高刑期是4年监禁。
而在德州，假如州政府已经收到税款，但仍有10,000美元未缴纳的，则属于州监狱的重罪；
如果未缴纳的金额大于20,000美元、少于100,000美元的，属于C级重罪，最高可面临15年监禁；
假如未缴纳的税款大于100,000美元及以上，则属于B级重罪，最高可面临30年监禁。
03 如何减少或避免销售税处罚？
当卖家因为未缴纳销售税而面临处罚时，可以选择与专业人士进行合作、商讨对策。
一般来说，州政府能够提供以下几种方式，来减免或拉长付款的时间——
- 分期付款协议
- 折衷付税提议(OIC)
- 关闭公司
- 公司组建
- 当前不可收取状态(CNC)
折衷付税提议OIC，是纳税人和美国国税局IRS之间的协议，可以让纳税人以低于所欠总税额的情况下，解决其税务责任。
但OIC的条件较为严格，如果能够通过其他方式付清税款的情况下，无论是IRS还是州，都不会接受该项提议。
假如卖家因目前的财务状况不佳，甚至无法保证基本生活的情况下，IRS会将卖家的账户认为是「当前不可收取状态」。
在此状态期间，账户将不会产生税务的扣款。
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