快要赶不上报税季了？记得先填报一份7004表格
发布时间： 2024-03-18 14:21
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距离报税季结束还有不到一个月的时间，卖家们的税表都准备好了吗？
报税需要综合考虑业务结构、员工工资和未来税务规划等因素，因此在美国报税会变得格外复杂。
虽然报税季的官方截止日期为4月15日，但美国国税局IRS提供了7004表，让有需要的企业申请延期，以获得更多时间准备税表。
01 是所有税表都能进行延期申报吗？
7004表是一份联邦税的表格，公司可以用来向IRS申请延长纳税申报的期限。
如果公司的延期申请不被批准，则IRS会发送相应的信函，反之则是不做回复、自动批准。
提交后，7004表会自动提供最长为半年的延期，时间将从税表的原始到期日开始计算。
以合伙企业收入申报表（1065表）为例，该表格会在合伙企业财年结束后的三个月到期。
对于遵循日历年的合伙企业来说，也就是3月15日到期。
假如该公司提交了7004表，则他们新的截止日期为6个月后，即9月15日。
值得注意的是，并非每份税表、每种公司类型，都可以使用7004表格来获得申报的延期。
像是个人所得税申报表1040表、雇主季度联邦纳税申报表941表、工资和税务报表W-2，都是无法进行延期的。
IRS提供了33个表格的延期，供有需要的卖家选择。
而在公司类型方面，根据IRS的说法，只有以下四类公司，可以获得延期——
1.合伙企业 Partnerships
2.以合伙企业形式报税的多成员LLC
3.C公司 C-corporation
4.S公司 S-corporation
对于有资格获得延期的公司，需要以前准备好这三样资料：
1.企业名称、企业地址和识别号码，如EIN等
2.需要请求延期的税表
3.迄今为止暂定的总税收、付款和抵免以及应付余额
若公司需要延期多份税表，那就要为不同税表提交单独的7004表。
举个例子，假如公司想要延期申报1065表和8804表，就得在截止日期前，提交2份7004表。
02 如何填报并提交7004表？
7004表的填写并不复杂，在准备好上述资料后即可填写，卖家们可按下列步骤操作——
第一步：填写身份信息，例如公司名称、地址和EIN等
第二步：选择需要延期申报的、符合IRS要求的纳税申报表
第三步：根据公司情况进行勾选
如果公司为非美国公司，且没有办公室或实际经营低点，则需要勾选line 2；
如果公司是C公司，且打算和母公司合并提交申报表，需要勾选line 3的方框，并附上相应说明，说明内要附上这份7004表内包含的公司，及公司的EIN、地址、姓名等。
第四步：指明延期适用的纳税年度
若公司本年度的纳税年度少于12个月，公司需要根据自己情况的不同，勾选5b内的方框。
第五步：填入总税收、付款和抵免以及应付余额
要注意的是，7004表的延期仅针对税表本身，公司相应的税款仍需要在原本的到期日前缴纳。
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