快要赶不上报税季了?记得先填报一份7004表格

发布时间: 2024-03-18 14:21

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距离报税季结束还有不到一个月的时间,卖家们的税表都准备好了吗?

报税需要综合考虑业务结构、员工工资和未来税务规划等因素,因此在美国报税会变得格外复杂。

虽然报税季的官方截止日期为4月15日,但美国国税局IRS提供了7004表,让有需要的企业申请延期,以获得更多时间准备税表。

01 是所有税表都能进行延期申报吗?

7004表是一份联邦税的表格,公司可以用来向IRS申请延长纳税申报的期限。

如果公司的延期申请不被批准,则IRS会发送相应的信函,反之则是不做回复、自动批准。

提交后,7004表会自动提供最长为半年的延期,时间将从税表的原始到期日开始计算。

以合伙企业收入申报表(1065表)为例,该表格会在合伙企业财年结束后的三个月到期。

对于遵循日历年的合伙企业来说,也就是3月15日到期。

假如该公司提交了7004表,则他们新的截止日期为6个月后,即9月15日。

值得注意的是,并非每份税表、每种公司类型,都可以使用7004表格来获得申报的延期。

像是个人所得税申报表1040表、雇主季度联邦纳税申报表941表、工资和税务报表W-2,都是无法进行延期的。

IRS提供了33个表格的延期,供有需要的卖家选择。

而在公司类型方面,根据IRS的说法,只有以下四类公司,可以获得延期——

1.合伙企业 Partnerships

2.以合伙企业形式报税的多成员LLC

3.C公司 C-corporation

4.S公司 S-corporation

对于有资格获得延期的公司,需要以前准备好这三样资料:

1.企业名称、企业地址和识别号码,如EIN等

2.需要请求延期的税表

3.迄今为止暂定的总税收、付款和抵免以及应付余额

若公司需要延期多份税表,那就要为不同税表提交单独的7004表。

举个例子,假如公司想要延期申报1065表和8804表,就得在截止日期前,提交2份7004表。

02 如何填报并提交7004表?

7004表的填写并不复杂,在准备好上述资料后即可填写,卖家们可按下列步骤操作——

第一步:填写身份信息,例如公司名称、地址和EIN等

第二步:选择需要延期申报的、符合IRS要求的纳税申报表

第三步:根据公司情况进行勾选

如果公司为非美国公司,且没有办公室或实际经营低点,则需要勾选line 2;

如果公司是C公司,且打算和母公司合并提交申报表,需要勾选line 3的方框,并附上相应说明,说明内要附上这份7004表内包含的公司,及公司的EIN、地址、姓名等。

第四步:指明延期适用的纳税年度

若公司本年度的纳税年度少于12个月,公司需要根据自己情况的不同,勾选5b内的方框。

第五步:填入总税收、付款和抵免以及应付余额

要注意的是,7004表的延期仅针对税表本身,公司相应的税款仍需要在原本的到期日前缴纳。

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