即将影响全体跨境卖家的CTA法案,需要申报哪些信息?

发布时间: 2023-12-11 17:05

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2024年1月1日起,Corporate Transparency Act(CTA)即将生效。

根据FinCEN的要求,将会有3000多万家美国公司受到CTA法案影响。

而这些受影响的公司,都需要提交BOI报告。

01 什么是BOI报告?我的公司需要提交吗?

Beneficial Ownership Information (BOI),又称受益所有人信息,此次CTA法案要求的,就是直接或间接拥有公司25%股份的受益所有人,披露其相关信息。

根据规定,除了部分银行和投资公司能够得到豁免外,符合下列要求的企业,都需要提交BOI报告:

- 注册地位于美国境内的公司

依据州法律,合规向州务卿进行备案的实体,包括C公司、LLC公司和其他合法成立的实体。

- 注册地位于美国境外的公司

依照非美国的外国法律成立,并在美国的任一州或司法管辖区进行注册、开展业务的C公司、LLC或其他类型的实体。

按照FinCEN的规定,大部分跨境卖家的公司,都需要提交BOI报告。

如果卖家已经拥有美国公司,那么BOI报告需要在2024年1月1日至2025年1月1日之间提交;

假如卖家预计要在2024年成立美国公司,则BOI报告需要在成立完成后的90天内进行提交。

而BOI报告内的信息,将会提交给美国财政部下属的金融犯罪执法网络。

且BOI的信息访问权限,仅限于某些授权的政府机构或部门,包括拥有法院命令的州或地方执法机构、财政部,以及获得报告公司同意的金融机构,一般的商业机构是无法查询该报告的。

02 哪些人属于「受益所有人」?

受益所有人,指的是能够通过间接或直接的方式,对公司行使「实质性控制」的个人,或是直接或间接拥有公司25%以上的所有权权益的个人。

总而言之,只要某个人能够对公司的活动和决定产生重大影响时,无论其是否拥有公司的大部分股票或高管职位,都能够被视为「受益所有人」。

哪些行为和决定,会被FinCEN视为「实质性控制」呢?

根据规定,个人可以通过四种不同的方式,对公司行使实质性控制:

  1. 个人是公司的高管,例如公司CEO、CFO,或是其他履行类似职能的高管;
  2. 个人有权任命或罢免公司的高管、董事
  3. 个人是公司的重要决策人
  4. 个人对公司有其他任何形式的实质控制权。

假如公司的受益所有人,在提交BOI报告后有信息需要更新或变化,则需要在发生变化后的30天内,向FinCEN提交更新报告。

以及,如果是BOI报告内的信息存在不准确的地方,也需要在意识到信息不准确的30天内,向FinCEN提交更正报告。

03 BOI报告里,要披露哪些内容?

BOI报告内,需要涵盖三个部分的信息:公司信息、受益所有人信息、公司成立的申请人

公司信息

- 法定名称,即进行公司注册时登记的公司名

- 公司的DBA名称或TA名称

- 公司主要营业地点的当前街道地址。

- 公司成立或注册的管辖权

- 纳税人识别号,例如EIN

受益所有人信息

- 个人姓名

- 出生日期

- 居住地址

- 可接受的身份证明文件

其中,FinCEN接受的身份证明文件,包括未过期的美国驾照、由州或地方政府签发的未过期的身份证明文件、美国政府签发的未过期护照。

对于跨境卖家来说,一般很难拥有上述三种文件,因此在准备BOI报告的材料时,提供政府签发的、未过期的护照即可。

公司申请人

- 公司申请人的个人姓名、出生日期和地址

- 公司申请人的身份证明文件,如护照

需要注意的是,BOI报告内需要提交身份证明文件的图像。

如果卖家寻找的是会计师事务所或其他第三方机构进行的公司注册,则BOI报告内,需要包含该事务所或第三方机构的营业地址。

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