24年美国报税季即将开启,所得税税级门槛大幅提高!有LLC公司的你要注意

发布时间: 2024-01-10 16:11

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2017年通过的减税和就业法案,规定了美国联邦所得税税率的七个等级,即10%、12%,22%,24%,32%,35%和37%,该项法案将持续到2025年。

每年,美国国税局IRS会根据通货膨胀率,去调整每一档所得税的阈值。

因此,应该缴纳多少所得税额,取决于适用的税档和税率。

除了所得税以外,像是标准扣除额和AMT税,也都会随着所得税档位阈值的提高而提高。

2023年的税级相较2022年提高了不少,拥有LLC公司的卖家最好早做规划。

01 所得税更新情况

除信托外,美国所得税报税身份总共有四种情况:单一申报者、已婚分开报税、已婚联合报税和家庭户主。

单一申报者Single

单一申报者10%的收入门槛,从2022年的10,275美元,提高到了11,000美元,其他税级也提升了不少👇

已婚分开报税Married Filing Separately

已婚分开报税的前几个税级的收入门槛,和单一申报者相同。

但从35%的税级开始,已婚分开报税的收入门槛,明显低于单一申报者,为346,875美元。

达到此税级的纳税人,最好提前做好税务规划。

已婚联合报税Married Filing Jointly

相较于去年,已婚联合报税12%的税级门槛,根据通货膨胀的情况上调了7%左右。

家庭户主 Head of Household

各税级的门槛调整不大,这对于收入没有太大变化的家庭户主来说,可以省下很多税款。

02 标准扣除额的变化

标准扣除额属于是IRS推出的税务减免措施的一种,它有着固定金额,可以大大简化纳税人的税务申报过程,加快纳税人提交税表的进程。

标准扣除额的具体数额会随着时间而变化,并根据纳税年度和婚姻状况的不同而有所变化。

除了标准扣除额外,还有一种税务减免措施为「详细扣除」。

和标准扣除不一样的是,详细扣除需要纳税人逐项列出合格的扣除项目。

纳税人可以根据自身情况,决定是使用标准扣除额,还是详细扣除。

在标准扣除额方面,相较于2022年,各报税身份的标准扣除额,都随着所得税收入门槛的提高而水涨船高。

以下是2023年各报税身份的标准扣除额——

单一申报者:13,850美元

户主:20,800美元

已婚分开报税:13,850美元

已婚联合报税:27,700美元

2022和2023标准扣除额对比如下👇

03 替代性最低税的变化

AMT(Alternative Minimum Tax),也就是替代性最低税,是美国税法中的一种特殊税制,用于防止收入较高的纳税人,通过各种税收优惠规避纳税。

那该如何得知自己是否需要缴纳AMT税呢?

第一步,计算自己的AMTI,即Alternative Minimum Taxable Income。

第二步,用AMTI的数字减去AMT的免税额。每年,IRS会划定固定的免税额。

如果相减的数字大于零,且大于普通联邦所得税计算所得的数字,那么纳税人就需要额外支付替代最低税(AMT),不然就只需支付普通联邦所得税。

2023年AMT的免税额和税率如下👇

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