对雇主和雇员都很重要的W-4,该如何填写?

发布时间: 2024-02-07 17:00

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卖家在美国雇佣员工之后,需要及时收集员工的W-4表格,才能够正确预扣员工的税款。

但W-4表格并非一成不变,每年美国国税局IRS都会根据不同的情况,对W-4表格进行一定的调整。

01 2024年的W-4表格有什么新变化?

W-4表,全称「员工预扣税证明」,是由员工自行填写并提交给雇主的、重要的税务文件之一。

只要卖家需要在美国雇佣员工,就需要向员工提供W-4表。

在临近报税时,公司要依据W-4表上员工提供的信息,计算全年从员工的工资中,预扣多少税款。

伴随着每年更新的通货膨胀率和税收政策,W-4表格也会进行相应的调整。

最近,IRS发布了2024年W-4的新版本,并进行了较大地改动——

1.简化布局

经过重新设计的W-4表格更加易于理解,表格内的解释说明也更加清晰;

2.取消免税额制度

去年的W-4会使用免税额制度,来确定应该缴纳的税款。今年,IRS决定采用更加直接的办法,纳税人只需要输入关于收入和扣除额的具体信息即可。

3.额外的预扣税选项

今年的表格还添加了纳税人调整预扣税的选项。

4.预扣税计算器

IRS还新开发了在线预扣税的估算工具,有需要的雇员可以使用该工具辅助计算预扣税。

填写完W-4表后,除非员工更换工作单位,或是有结婚、儿女之类的较大的生活变动,否则W-4表格不需要每年都进行更新。

但出于合规方面的考虑,建议纳税人最好每年检查一次W-4表。

02 怎么样填报W-4,才能实现在报表上不欠税?

想要在第二年报税季,达到不欠税款、降低稽查概率的目的的话,那么保证W-4表格的准确就非常重要。

而对于员工来说,使用正确的纳税申报状态,确保W-4正确反映当前家庭情况,并准确估算其他类型的收入来源和扣除额等,就能大概率降低欠税的情况。

正确的纳税申报状态

假如员工是以户主的纳税身份进行报税,且已经好几年没更新过自己的W-4表格的话,最好检查一下W-4表格的准确性,确保从工资中扣除的税款,和自己的纳税义务是一致的。

确保W-4表格正确反映当前家庭情况

如果家里有个孩子,或是已经年满18岁的青少年,则家庭的税务情况将很可能会发生变化。

关注其他类型的收入来源

资本收益、投资利息、物业租赁、自由职业等其他非工作收入来源,都需要在W-4表上报告。

准确计算扣除额

除非主动列出符合条件的扣除项,否则IRS会默认纳税人采用的是标准扣除额。

因为逐项列出扣除项的方法,会比采用标准扣除额更省税,所以IRS也会对采用逐项列出的纳税人更为谨慎。

因此,采用逐项列出扣除项的纳税人,一定要准确计算好最终的扣除额,避免IRS进行问询。

03 如何填写W-4表格?

第一步:输入个人信息

填写W-4表格总共有四步。

第一步就是填写个人的姓名、地址、社会安全号码SSN,以及纳税申报状态。

这一部分基础信息非常重要,尤其是纳税申报状态。

纳税申报状态的不同,决定了员工可以获得哪些税收抵免和扣除,也是雇主进行准确预扣的信息来源。

第二步:考虑多个工作

第二步到第四步非必填,只有当有需要时才要填写。若不符合2~4步的情况,可直接填写第五步。

在第二步里,如果员工有进行兼职,或是选择和配偶进行共同申报,最好使用IRS官方提供的预扣税计算器,获得更准确的预扣税款金额。

第三步:说明自己的家属情况

家庭总收入低于200,000美元,或是联合申报状态下低于400,000美元的情况下,家庭里的每个孩子都能获得相应的儿童税收抵免。

如果员工想预扣更多、减少后续要提交的税款,可以选择不申请该项扣除。

第四步:完善预扣税款情况

若员工想预扣额外的税款,或者希望在纳税时申请标准扣除以外的扣除,就需要填写这一步。

第五步:签署W-4表并注明日期

填写完成后,员工需要将W-4表格交还给雇主。

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