在美国注册LLC公司,为什么无法获得所得税的退税?

发布时间: 2024-03-27 13:55

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对于个人来说,如果纳税人想获得退税,也只有在缴纳的税款超过应缴纳的税款,才能获得退税。

这条规则,对企业来说也是如此。

在美国,企业有好几种不同的类型,而不同的类型,对公司能否获得退税,有着非常大的影响。

01 不同业务实体类型,对所得税的退税有什么影响?

公司注册时选定的商业实体类型,其实也是在决定公司向美国国税局IRS和州缴纳税务的方式。

一些刚开拓美国市场的卖家,通常会先选择LLC公司。

而LLC在税务上被视为「忽略实体」,即公司收入会转嫁给所有者,并在公司所有者的纳税申报表上体现。

也就是说,LLC这类忽略实体,其实不直接向IRS纳税,因此无法获得企业所得税的退税。

除了LLC之外,这三类实体也属于忽略实体——

独资企业Sole proprietorship:使用1040表-附表C,在企业所有者个人的纳税申报表上,报告公司的收入和支出

合伙企业Partnership:提交1065表格,并向每个合伙人签发K-1表格,每个合伙人在其个人申报表中报告公司的收入和税务情况

S公司 S-corporations:该公司类型会将应税收入转嫁给公司股东,S公司提交1120-S表格,并向每位股东发放K-1表,由股东报告公司收入,并缴纳个人申报表

在美国的商业类型里,仅C公司可以获得所得税的退税。

C公司是独立的税务实体,使用1120表格直接向IRS缴纳所得税。

因此,如果C公司在当年缴纳的预估税,比最终申报表上的金额要大,就会获得退税。

这笔退税会反映在C公司所有人或股东的个人申报表当中。

02 想要获得更多退税?尝试把税收减免用起来

IRS提供了很多税收扣除和抵免的项目,想要获得更多退税、且符合资格的卖家,可以在纳税申报表里报告这些项目。

1.预先付款

如果卖家的现金流和财务状况比较好,可以考虑提前预付当年即将到来的费用,例如参加某些商业组织内部的会员费用、员工的保险计划,和公司的IT服务,等等。

预付这些费用,可以在很大程度上减少当年度的应税净收入,还可以节省成本。

2.检查税收抵免

联邦和州都提供了很多税收抵免项目,例如研发的R&D抵免、慈善捐助,等等。

卖家可以向专业机构寻求帮助,查看自己是否符合某些税收抵免项目的要求。

3.提供401(k)退休计划

向员工提供401(k)退休计划,能够让公司「一箭双雕」——

对员工来说,有了401(k)退休计划,可以让自己日后的养老金有所保证,且401(k)账户里的钱,还可以进行二次投资;

而对于公司而言,符合IRS要求的、合格的401(k),也是一笔合格的业务支出费用,能够获得一部分扣除。

4.家庭办公室也可扣除

像是自雇人士经常会有居家办公的情况,或是实行远程办公制度的公司,只要满足以下条件,家庭办公室就可以单独作为一个税务扣除项,进行填报:

1.用途必须合法:办公室必须用于开展正式的业务活动,而非个人娱乐或其他私人用途。

2.独立空间:办公室必须是一个独立的空间,用于专门进行工作,而非与家庭生活混合使用的地方。

3.常规使用:办公室必须是你经常使用的地方,且用于主要业务活动。

4.主要业务场所:办公室必须是你开展业务的主要场所,而不是仅仅偶尔使用的地方。

5.合理支出:办公室相关的支出必须是合理的,且与业务活动直接相关。

6.该场所必须位于美国境内

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