5个容易触发税务稽查的危险操作,美区卖家的你中了几个?

发布时间: 2024-04-22 15:44

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早在去年4月,美国国税局IRS发表计划声明,称其计划在未来两年内雇佣20,000名新员工,并将采用新技术,来加快税务稽查的进度。

其实,从过往的数据和申报表上不难看出,一些在申报表上披露的税收减免或扣除,很容易引起IRS的注意。

IRS通常会在申报截止日期后的三年左右,启动对某份税表的审计和稽查,但如果发现重大错误,则会触发回溯机制,最高可回溯6-7年,建议卖家们要保留好相关文档,以应对可能的税务稽查。

那么,以下这些常见的「危险操作」,卖家们中过几个?

# 操作一:没有报告公司的所有收入

根据IRS的规定,当卖家从PayPal、Stripe等第三方平台收到超过20,000美元付款,或是有超过200笔交易,就会收到第三方支付平台的1099-K表格。

但这份1099-K表格,不仅卖家会收到,IRS也会收到。

IRS有一套自动的检查系统,用于各个税表之间的交叉检查,一旦卖家提交的纳税申报表上的数据,和第三方平台给出的1099-K表数据差距较大,则卖家会收到由系统自动发送的问询信件。

此外,对于用LLC公司开展运营的卖家来说,还需要在K-1表格上报告LLC公司的全部收入,否则也很容易触发IRS的税务稽查。

建议卖家们最好妥善管理日常的财务数据,及时整理并汇总各类支持性文件,以备不时之需。

# 操作二:向IRS报告业务损失

卖家能够在报税时选择逐项扣除,并申请各类扣除项;

而站在IRS的角度来看,它最在乎的,是确认卖家是否用的是空壳公司,来获得税收扣除。

在企业的刚起步阶段,亏损是正常的,IRS能够理解;

但如果公司业务一直处于亏损状态,或是看起来无法达到盈亏平衡,则非常容易引起IRS的怀疑。

卖家的公司如果一直处于亏损,则最好有一个由商业计划支持的盈利动机,且有适当的收入和支出记录。

对于1~2年内的损失,纳税人最好准备一个扭亏为盈的计划,并在面临问询时,展示出自己对业务的了解,和对行业趋势的理解,等等。

# 操作三:有数额异常的业务支出

经过多年数据积累,IRS有一套每个行业的平均业务支出的数据和评判标准。

如果公司今年的业务支出,比起同类型、同业务的公司要大得多,则很有可能会被IRS盯上。

因此,卖家要注意在报税完成后,不要急于清理财务文件,至少将财务文件保存3年左右;如果有其他来源的收入,则至少保存6年;

同时,LLC公司要注意把个人支出和业务支出分开,确保所有收入都是存入业务账户。

另外一个容易被稽查的点,就是LLC公司声称自己的汽车100%用于商业用途,而不是个人用途和商业用途皆有。

对于这种情况,卖家要保留好汽车的里程日志,便于计算将汽车用于商业用途的部分时间。

# 操作四:没有如实报告数字资产

从2020年开始,IRS就在1040表格内,向纳税人问询其虚拟货币或其他数字资产的交易情况。

和其他类型的资产一样,数字资产也需要征收联邦所得税。

如果卖家收到了加密货币等数字资产,又或是从出售数字资产里获得利润/损失,就需要报告。

# 操作五:进行大额的慈善捐赠

报税时,若使用逐项扣除的扣除方法,则慈善捐赠也属于可扣除的项目之一。

如果卖家向慈善机构捐赠了250美元及以上的现金或非现金物品,并采取逐项列出的扣除方法时,则需要向慈善机构申请获得书面留档,才可申请扣除。

此外,如果是非现金的大额捐赠,如服装、家居用品、车辆等,就必须要对超过5000美元的非现金捐赠进行合格评估,并获得慈善机构的书面确认。

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