赶紧码住!关于税务罚款,美区卖家最关心的问题都在这里

发布时间: 2024-05-16 15:50

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距离4月15的报税截止日,已经过去了一个月。

没有提交税表、且在4月15日前没有做延期申报的卖家,罚款的信件可能已经在路上了。

那在未提交税表的情况下,美国国税局IRS到底会罚多少?逾期提交税表,会不会很容易触发IRS的税务稽查呢?

他山之石,可以攻玉。

关于税务罚款,以下是一些常见的问题,希望对你有所帮助~

Q1:

🧐我没有提交税表,也没做延期申报,税款也还没交,IRS的罚款是如何计算的?

A1:

⚠如果在截止日期后的2个月才提交税表,最低罚款为510美元,或者是所有剩余未缴纳的税款,以数额较小者为准。​

🙀卖家们有所不知的是,IRS其实一直在「偷偷涨价」!

以「未按时提交信息申报表」为例——

2023年,延迟提交超过30天但在8月1日之前的罚款为110美元,2024年则涨到了120美元;故意忽略申报要求的罚款,也从原本的560美元,涨至630美元。

📃总体来看,IRS对未提交申报表和信息申报表的罚款有所增加,反映了在通货膨胀下IRS进行的调整,和对拖欠税款行为更严格的态度。

Q2:

🧐我知道未按时提交税表有罚款,除了这个,还有别的罚款类型吗?

A2:

当然有,常见的主要是三种:未缴税罚款、预估税罚款和准确性相关的罚款。

⏰未按时缴税的罚款

这类罚款通常包括两部分:滞纳金和利息。

只要不按时缴款,就会有滞纳金。2024年的滞纳金规定是未付税款的0.5%每月,最多可达25%;

而利息则是从税款应付的原始截止日开始计算,直到完全支付为止。

😥更加危险的是,IRS的利息率是变动的,每三个月调整一次……

⏰预估税罚款

预估税的罚款,取决于欠缴税款的金额,及其未付清的时间。

具体的罚款税率不固定,会根据IRS每季度更新的欠款利率来进行计算,一般是联邦的短期利率+3%。

虽然预估税会产生罚款,但也有例外的情况——

1.在扣掉已经交的预扣税和税收抵免后,欠款少于1000美元;

2.你至少支付了今年90%的预估税;或已经支付的税款=上一年税表上显示的税款

⏰准确性相关的罚款

IRS根据IRC第6662条规定,纳税人由于疏忽、无视规定或严重低报收入税等原因,而导致欠税的,将会征收准确性相关的罚款。

这些罚款通常是税款欠缴额的20%,但若涉及重大估值错误,罚款可能会达到40%;如果能证明并不是故意犯错的话,则可以避免此项罚款。

🙋‍建议有报税需要的卖家们,还是尽可能寻找专业机构和专业人士的帮助,咱不做受罚的「冤大头」~

Q3:

🧐我是第一次被罚,能不能减轻或者免除罚款?

A3:

✅满足以下两点的前提下,确实可以利用IRS提供的行政豁免,也就是首次罚款减免FTA:

1、过去三年内具有良好的纳税记录;

2、这是首次面对此类罚款,此前没有罚款记录。

Q4:

🧐我晚交税表导致被罚款,是不是意味着我更加容易被稽查了?

A4:

🙅罚款和稽查是两件独立的事情,目前看来两者之间并没有很强的关联。

反倒是不及时回复稽查信、无法提供合理证据证明自己填写的税务扣除项、存在未报的收入等,更容易引起IRS的注意。

Q5:

🧐如果真被税务稽查了,我该怎么办?

A5:

🙋‍step 1:

仔细阅读IRS的稽查信件,了解稽查的范围、类型和IRS要求的文件。

🙋‍step 2:

准备所需文件和记录,包括但不限于收入证明、支出凭证、银行对账单、投资记录等。

🙋‍step 3:

不要犹豫,立刻联系靠谱的注册会计师或税务师,授权他们代表你和IRS沟通。

🙋‍step 4:

提前做好应对稽查会议的准备,在收到IRS的稽查报告后,与专业人士一起审查和应对。如果产生了罚款,记得及时缴纳,避免产生利息。

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