2024年想入局美国市场的卖家，不要再忽略销售税的威力了！
发布时间： 2024-05-20 15:05
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为什么说2024年入局美区市场的卖家，要开始重视销售税？
因为销售税已经成为许多州的主要收入来源——2021年，州政府从销售税获得将近3700亿美元的收入，占州政府总收入的14%。
对于因为疫情而少了很多收入的州来说，销售税更像是「久旱逢甘霖」，自然也会更加重视。
尤其是在今年年初，某上市公司大卖旗下的美国子公司被加州税务局倒查7年销售税，更是给许多卖家敲响了警钟。
但作为州层面的税种，每个州对于销售税的规定和态度，都有所不同。
我们整理了一些销售税的常见问题，希望对你有所帮助。
Q1：销售税是什么？
国内的卖家朋友对销售税这一形态还是比较陌生的。
它属于间接税的一种，是州政府对商品和服务的销售征收的消费税。
假如卖家的公司和某个州有关联，就需要缴纳销售税。
Q2：哪些州征收销售税？
截至目前，只有5个州没有销售税：阿拉斯加州、特拉华州、蒙大拿州、新罕布什尔州和俄勒冈州。
但卖家们要注意的是，这五个州只是没有州一级的销售税，州下面的地方可以「自立门户」，自行设定是否征收，以及征收什么类型的税款。
例如，阿拉斯加州允许地方征收销售税，而特拉华州征收特许经营税。
而对于收取州一级销售税的州来说，其中有一部分州允许地方政府自行管理这些税款，这需要卖家们在当地注册销售税号、并直接向州政府缴款。
这些州被称为「自治州」，像是阿拉巴马州、阿拉斯加州、亚利桑那州、科罗拉多州和路易斯安那州，都属于自治州。
自治州不仅可以单独管理地方税，而且可以拥有与州不同的征税规则。
因此，在以上5个自治州有较多业务的卖家，一定要留心自己的销售税义务。
Q3：什么是关联Nexus？
可以简单理解为「和某个州产生了税务上的联系」。
对于跨境卖家来说，可能会以【物理关联】和【经济关联】两种方式，在某个州产生销售税义务。
像是在某个州雇佣员工、拥有实际的办公室，有仓库，前往某个州参加展会、需要在展会上售卖商品等等，都属于物理关联；
而卖家销往某个州的订单金额，超过州规定的数字，或是超过某个订单数，就属于经济关联。
而在判断是否产生关联时，以物理关联为首要考虑因素。
无论产生的是哪种关联，卖家都需要及时申请销售税号，并向自己的顾客征收销售税。
Q4：我申请了销售税号，但我今年业绩不太行，在这个州没有收入，我还需要报告销售税吗？
需要！
即使在申报表所涵盖的期间内，公司没有进行任何销售，也需要按时提交销售税申报表。
但如果卖家属于季节性销售，或者要交的销售税呈现下降趋势，可以向州政府申请，要求降低销售税申报频率。
Q5：我在亚马逊上卖货，我需要收取销售税吗？
对于刚起步的卖家而言，亚马逊可以代扣代缴销售税，所以无需特别担心销售税的合规问题；
但对于使用亚马逊FBA的卖家来说，FBA仓库的所在位置，可能会使得卖家们触发物理关联，进而产生该州的销售税义务。
Q6：我知道我已经触发销售税关联了，而且也没注册和申报过销售税，如果我现在申报的话，会要补很多税吗？
决定补税前，一定要三思而后行~
各州有权对已经有销售税义务、但迟迟未进行登记、申报和支付的公司进行处罚。
因此，比起直接补缴税款，我们更建议卖家们进行自愿披露协议VDA。
VDA为卖家们提供了自愿披露过去的销售税，并与州政府达成协议以解决问题的方法。
而VDA最大的优势在于，它能够限制州政府的税务回溯期，避免无限期追溯的情况发生。
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