2024年想入局美国市场的卖家,不要再忽略销售税的威力了!

发布时间: 2024-05-20 15:05

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为什么说2024年入局美区市场的卖家,要开始重视销售税?

因为销售税已经成为许多州的主要收入来源——2021年,州政府从销售税获得将近3700亿美元的收入,占州政府总收入的14%。

对于因为疫情而少了很多收入的州来说,销售税更像是「久旱逢甘霖」,自然也会更加重视。

尤其是在今年年初,某上市公司大卖旗下的美国子公司被加州税务局倒查7年销售税,更是给许多卖家敲响了警钟。

但作为州层面的税种,每个州对于销售税的规定和态度,都有所不同。

我们整理了一些销售税的常见问题,希望对你有所帮助。

Q1:销售税是什么?

国内的卖家朋友对销售税这一形态还是比较陌生的。

它属于间接税的一种,是州政府对商品和服务的销售征收的消费税。

假如卖家的公司和某个州有关联,就需要缴纳销售税。

Q2:哪些州征收销售税?

截至目前,只有5个州没有销售税:阿拉斯加州、特拉华州、蒙大拿州、新罕布什尔州和俄勒冈州。

但卖家们要注意的是,这五个州只是没有州一级的销售税,州下面的地方可以「自立门户」,自行设定是否征收,以及征收什么类型的税款。

例如,阿拉斯加州允许地方征收销售税,而特拉华州征收特许经营税。

而对于收取州一级销售税的州来说,其中有一部分州允许地方政府自行管理这些税款,这需要卖家们在当地注册销售税号、并直接向州政府缴款。

这些州被称为「自治州」,像是阿拉巴马州、阿拉斯加州、亚利桑那州、科罗拉多州和路易斯安那州,都属于自治州。

自治州不仅可以单独管理地方税,而且可以拥有与州不同的征税规则。

因此,在以上5个自治州有较多业务的卖家,一定要留心自己的销售税义务。

Q3:什么是关联Nexus?

可以简单理解为「和某个州产生了税务上的联系」。

对于跨境卖家来说,可能会以【物理关联】和【经济关联】两种方式,在某个州产生销售税义务。

像是在某个州雇佣员工、拥有实际的办公室,有仓库,前往某个州参加展会、需要在展会上售卖商品等等,都属于物理关联;

而卖家销往某个州的订单金额,超过州规定的数字,或是超过某个订单数,就属于经济关联。

而在判断是否产生关联时,以物理关联为首要考虑因素。

无论产生的是哪种关联,卖家都需要及时申请销售税号,并向自己的顾客征收销售税。

Q4:我申请了销售税号,但我今年业绩不太行,在这个州没有收入,我还需要报告销售税吗?

需要!

即使在申报表所涵盖的期间内,公司没有进行任何销售,也需要按时提交销售税申报表。

但如果卖家属于季节性销售,或者要交的销售税呈现下降趋势,可以向州政府申请,要求降低销售税申报频率。

Q5:我在亚马逊上卖货,我需要收取销售税吗?

对于刚起步的卖家而言,亚马逊可以代扣代缴销售税,所以无需特别担心销售税的合规问题;

但对于使用亚马逊FBA的卖家来说,FBA仓库的所在位置,可能会使得卖家们触发物理关联,进而产生该州的销售税义务。

Q6:我知道我已经触发销售税关联了,而且也没注册和申报过销售税,如果我现在申报的话,会要补很多税吗?

决定补税前,一定要三思而后行~

各州有权对已经有销售税义务、但迟迟未进行登记、申报和支付的公司进行处罚。

因此,比起直接补缴税款,我们更建议卖家们进行自愿披露协议VDA。

VDA为卖家们提供了自愿披露过去的销售税,并与州政府达成协议以解决问题的方法。

而VDA最大的优势在于,它能够限制州政府的税务回溯期,避免无限期追溯的情况发生。

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