「处处见」的W-8表格,到底是什么来头?

发布时间: 2024-05-23 14:33

【有需要的卖家,可拨打13310831806或添加微信ianfgtom了解】

无论是在美生活的「留子」留学生,还是勤恳耕耘跨境业务的美区卖家,肯定都听过,或者被要求提供W-8BEN表或W-8BEN-E表。

但如果想要继续在美国生活或开展业务,则提供W-8表是不可或缺的一环。

01 W-8表格是什么?

W-8系列的表格属于 美国国税局IRS的信息表格,非美国的居民和企业需要提交W-8系列的表格,以验证其非美国税务居民,可以获得较低的预扣税率。

虽然它是IRS的表格,但却不需要提交给IRS。

W-8表格有五种不同的形式,分别对应不同的使用场景——

W-8BEN:

适用于个人声称其非美国居民身份,以获得税收优惠;

W-8BEN-E:

适用于公司声称其非美国企业,以获得税收优惠;

W-8ECI:

表格由收款方填写,提交给付款方,用于向IRS证明非美国实体或个人在美国境内从事的USTOB所产生的收入,和美国有实质性关系,从而能够适用于相关的税收待遇;

W-8EXP:

用于证明一个组织符合非美国人的身份,使得该组织在获得来自美国的收入时享受税收减免,例如美国以外的国际组织、中央银行、非营利性组织等等,都可以使用该表格;

W-8IMY:

该表格主要由不直接拥有美国来源收入的非美国中间人、名义持有人或流通实体填写,例如美国以外的投资基金、合伙企业或信托等等。

其中,W-8BEN和W-8BEN-E是较为常见的两种表格。

W-8BEN仅适用于非美国的个人或独资经营者,而W-8BEN-E则适用于非美国实体,如企业和组织。

美国和65个国家都签有税收协定,但是否能够申请税收协定,取决于以下几类因素:

- 持有的美国签证类型

- 收入类型

- 付款方的组织类型

在不填写W-8表格的情况下,即使个人或企业的所在国,和美国有税收协定,也无法享受税收优惠政策,需要以30%的税率进行预扣。

02 注意!W-8表格会有过期的风险

无论是W-8BEN还是W-8BEN-E,签署一次都是三年的有效期。

而三年有效期,并非是签署之日起三年,而是在第三年的12月31日到期。

同时,如果重要信息有变,也需要及时更新。

以跨境卖家常接触的W-8BEN-E表格为例,虽然W-8BEN和W-8BEN-E需要的信息类似,但公司使用的W-8BEN-E表格明显更长,长达30个部分。

不过不是所有部分都需要卖家一个个去完成,需要根据实际情况进行填写。

而W-8BEN-E表格通常要求提供以下信息:

- 公司名称

- 公司成立地或所在地

- 机构状态

- 美国或美国以外的纳税人识别号

- 税收协定优惠的要求

- 组织地位

其中,组织地位指的是企业是否为外国政府、上市公司、非营利公司或其他公司。

若卖家的国内公司还没有在美国申请EIN,建议尽快申请;

实在比较着急的,可以视情况填写国内的统一社会信用代码。

由于不同付款方的要求会有所不同,在被要求提供W-8BEN-E时,卖家们可以寻求专业机构的帮助,协助完成W-8BEN-E表。

更多新闻动态