美区卖家注意:IRS的税务稽查,并不神秘,也并不遥远

发布时间: 2024-06-06 14:00

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“早在今年2月,美国国税局IRS就表示已经拿到了8000亿美元,并新雇佣5000多名员工,旨在增加税务稽查力度。”

01 2024年,面对税务稽查,卖家要注意三点

第一点,IRS的税务稽查,可能会略显激进。

稽查一家公司时,IRS是有权要求查看3年前、5年前,甚至是7年前的财务记录。

在接受审计期间,公司可能需要向IRS提供以下记录:

- 账户报表

- 发票和收据

- 公司财务记录

- 雇佣记录

- 公司法律文件

- 贷款协议

- 保险文件

- 能够证明税务扣除和抵免的留档

如果无法及时提供相关记录和留档,则稽查会有进一步升级的可能性,一旦升级成故意逃税或税务欺诈,将可能引发刑事税务调查。

第二点,了解公司为什么会受到税务稽查。

若IRS明确表示是出于某个特定原因而稽查企业,那么了解具体原因,并且评估对于企业和个人的风险,就显得十分有必要。

第三点,尝试推测审计人员可能会发现什么问题。

从收到稽查信到回复稽查信之间,会有一小段时间。

建议公司抓紧这个空档,评估公司现有的记录是否能证明公司是合规的;

同时,抓紧时间准备资金,应对潜在的财务负担。

02 什么情况下,会引起IRS的注意?

有时,美国公司或非美国公司的所得税稽查可能是随机的;但如果卖家的公司存在以下因素,则很容易引起IRS的注意——

1.不披露完整的应税收入

像PayPal、Stirpe等第三方收款软件,有义务按时向IRS和公司提供1099表,这也是IRS得知公司收入的方式之一。

如果公司在所得税税表内报告的收入,和1099表内的收入差别过大,则IRS很有可能发送问询信。

若公司在1099表上发现有任何异常或错误,甚至是不属于公司的1099表,建议尽快联系提供1099表的平台或发行人,要求他们将更正后的表格发给IRS。

2.大额慈善捐款带来的大额扣除

证明捐赠品的价值很容易,只需要在支票上写明数额即可。

但如果捐赠的物品价值过高,或者捐赠了公司的大部分收入,则很有可能会引起IRS的注意。

3.过多扣除

IRS有一套完整的数据系统,会根据公司所处的行业,来评判公司是否有少报、瞒报、漏报收入,或是申请非典型扣除的问题。

如果公司申请的扣除额太高,高于行业平均值,则IRS很有可能会想「一探究竟」。

4.关联方正在被税务稽查

如果公司的一个合作伙伴或客户,不幸正在接受税务稽查,则作为关联方的我们,也可能会成为IRS下一个审查对象。

5.数学错误

目前,所有纳税人上传的税表,都会通过IRS的电脑系统进行核查。

即使再小的数学错误,也很容易被电脑系统发现,并由电脑系统自动发送问询信至纳税人处。

为了避免遇到这种麻烦事,建议提交税表前,再次检查一遍数字是否正确。

03 IRS会回溯多少年?我需要提供什么文件以应对稽查?

通常IRS的诉讼时效为3年,一般以当年税季结束的时间为起点计算。

因此,IRS大多数稽查都是针对过去两年内提交的税表进行的。

但如果IRS发现公司的税务存在非常大的问题,则可能会延长诉讼时效,长达6年或7年。

出现以下任一情况,甚至可能会出现诉讼时效无期限的情况:

· 从未提交过纳税申报表

· 忘记在纳税申报表上签名

· 过去有提交欺诈性税表的情况

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