首页

都要交销售税，为什么友商没被查，而我被查了？

发布时间： 2024-10-08 08:52

【有需要的卖家，可拨打13310831806或添加微信ianfgtom了解】

除了美国国税局IRS有进行税务稽查的权力外，其实每个州的州税局，也有进行税务稽查和审计的权力和义务。

比起IRS主要针对所得税进行稽查，州税务局很喜欢对销售税「下手」——除了州所得税外，州销售税已经成为州收入的组成部分，有些州的销售税收入甚至远超所得税。

这种情况下，公司即使是不经意间的一些行为，也会引起州税局的注意。

01 为什么我会被州税局选中稽查？

面对稽查，卖家们不必过于惊慌。被稽查的原因多种多样，其中很多是随机稽查或按照固定时间进行的稽查。当由州税务局发起稽查时，通常会由该州的税务部门指派一名专业的审计人员来执行任务，他们会对公司的销售税或所得税进行详细调查。一般来说，如果问题不太严重，稽查会以信件的形式进行，公司只需将相关证明文件寄到指定地点即可完成配合。然而，如果问题较为严重，审计人员可能会选择直接上门进行实地稽查。在收到稽查的信件后，建议卖家们尽早联系注册会计师等专业人士或机构，专业人士可代表公司出面解决，避免稽查范围的进一步扩大。

02 销售税稽查常见的触发因素

可能只是单纯轮到你的公司了：

有些公司会作为一个周期的一部分定期接受税务局的检查，而另外一些公司则被选中进行随机稽查。

公司所经营的产品、业务、所在行业等，本来就是稽查频发的。

如果你的供应商、客户或竞争对手之一被稽查，你的业务可能也会受到额外审查。

大数据分析：

各州可利用技术自动审查公司的销售情况。若他们发现你的公司在该州有办公室、员工等实际存在，或者在该州有大量销售，那么公司可能需要缴纳销售税。

销售税申报表中有「红牌警告」

如果公司有大量免税销售，或者申报中存在不一致之处，州税务局的审计员可能会想再次检查公司的税表。

被相关人士或无关人士举报

举报人、外部当事人或对公司不满的员工进行了举报。

远超行业均值的财务状况

当公司的收入比友商高/低出很多，又或是公司收入超过了州税局规定的销售税阈值、且没有进行注册，那么也会触发销售税稽查。

过去被稽查过

公司过往有被稽查过的记录，且确实有被罚款或需补缴税款的情况。此外，要求销售税退税的公司，也会增大被稽查的概率。

重大的业务变化

假如公司有发生收购、开设分公司、申请破产等，都可能会受到稽查。

使用转售证书

由于转售证书是免税的，很多州对此都非常重视。

总是错过销售税申报日期

公司经常延迟申报或缴纳销售税，税务机关认为公司可能有所隐瞒。

03 面对销售税稽查，该如何应对？

准备好相关文件

所有公司都应针对向司法管辖区收取、申报和支付的所有税款建立完备的跟踪制度。通常情况下，州税务局的审计人员会要求公司提供销售税收申报、联邦所得税申报、总账明细、固定资产明细表、销售日记账以及采购日记账等文件。因此，公司清楚应该提供哪种类型的文件，以及何时提供这些文件。

寻找专业人员的帮助，并让员工做好准备

如果有条件，还是尽量让注册会计师或税务师来处理稽查，避免提供不必要提供的文件。提供过多文件不是一件好事，会更容易让审计人员抓住文件中更多的漏洞。不寻找专业人士的情况下，也尽量只让一名员工去对接审计人员，处理所有问题和文件请求。

确定自己提供的产品和服务的销售税义务

在回复税局的稽查信前，公司需要知道自己向客户提供的产品，是否需要缴纳销售税。一些在A州免税的商品或服务，到了发起稽查的B州可能并不免税。

提供准确的财务记录

审计人员可能会要求提供各种文件。作为被审计的一方，公司有责任提供相关文件，并确保其准确性。每次提供文件的时间都在截止日前，也是表明公司愿意配合审计人员工作的信号。但公司也不是完全被动，公司可以选择延迟提供某些财务记录，等审计人员再次询问后再提供。如果审计人员察觉到公司不愿意配合的态度，可能会使得审计人员更加怀疑公司的合规情况。

04 销售税稽查会查多久？

每个州都有一个销售税稽查的诉讼时效或评估，定义了稽查可以检查交易和销售税申报的时间。大多数州的销售税稽查诉讼时效，是从申报截止日期或申报日期起三年，以较晚者为准。但像在加州这类对销售税态度较为激进的州，这一时间可能会更长。如果审计人员认为公司可能欠的金额被误报了一定的百分比，例如 25%左右，他们可以延长诉讼时效。在大多数州，销售税稽查的时效期限不适用于欺诈、逃税或重大过失等严重情况。如果你觉得公司可能存在欠销售税的情况，建议使用自愿披露协议VDA，主动披露，州税局可适当减少甚至减免罚款。

降息又引风云起，中国出海企业如何应对？

一味地把利润留在C公司，可能会招致巨额罚款

更多新闻动态