注册美国公司，哪些州的税率比较低？
发布时间： 2025-05-15 11:48
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在注册美国公司的过程中，选择一个合适的注册州很重要。
很多州都会收取州所得税，而较高的企业所得税会降低公司的净利润，使得公司在扩大业务规模、招聘员工方面变得更加困难。
01 为什么不同的州，企业所得税税率会不一样？
和国内「统一的大市场」不同，美国各州可以说是「各自为政」。
每个州都有非常高的自治权，可以根据自己的具体情况，来规定符合自己州需要的税率。
一般来说，税率的高低，取决于经济、预算等因素。
首先，经济发展程度，对所得税率的高低有很大影响。
较低的所得税税率创建了一个对公司更有利的税收环境，很多州经常使用较低的企业所得税税率，来吸引企业的入驻。
通过吸引企业搬迁、入驻，并鼓励其扩大规模，州政府能够在提高本州就业率的同时，增加其他来源的税收收入，例如销售税、薪资税等等。
第二，各州不同的预算，对所得税率也有影响。
根据基础设施的建设需求、人口数量的多少和其他费用的要求，每个州的州内预算都会不一样。
像是加州有着美国最多的人口，也基本维持着全美范围内较高的企业所得税税率。
较高的企业所得税可以让州有更多的收入，以维持预算和项目资金的正常发放。
最后，税收组合的不同，也会影响所得税税率。
每个州都有好几种税，作为收入来源。
像是不收所得税的特拉华州，会以特许经营税作为主要收入来源；而加州则有企业所得税、个人所得税、销售税、财产税等等。
要是企业所得税占某个州的收入占比较大，那么该州会更倾向提高所得税税率；
但如果是销售税、个人所得税等税种占比更大的州，则企业所得税税率可能会更低一些。
出海企业在选择注册州时，需要把总体税收负担、企业结构和未来增长情况都纳入考虑范围。
若是出海企业选择成立LLC公司，并将公司税务穿透至个人的话，出海企业还需把该州的个人税率考虑在内。
02 有哪些州的所得税税率较低？
没有企业所得税的州
目前，内华达州、俄亥俄州、南达科他州、德克萨斯州、华盛顿州和怀俄明州都没有企业所得税。
但内华达州、俄亥俄州和华盛顿州会对企业征收总收入税，出海企业需要把这层税考虑进去。
企业所得税税率较低的州
像是科罗拉多州、佛罗里达州、密苏里州、北卡罗来纳州、俄克拉荷马州、南卡罗来纳州和犹他州，虽然有企业所得税，但税率都不高。
像是科州的所得税税率为4.4%，北卡罗来纳州的所得税税率为2.5%，都属于较低的水平。
企业所得税税率较高的州
企业所得税税率比较高的州，通常在监管规定和合规成本上会比较高。
以加州为例，加州就以其复杂的监管环境闻名，同时企业所得税税率也高，为8.84%左右；
而伊利诺伊州则更夸张，7.0%的统一企业所得税税率，再加上2.5%的个人财产替代税，会使得企业所得税税率达到了9.5%。
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