想在美国搞钱，这三种税号的区别一定要搞清楚！
发布时间： 2025-05-19 09:39
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EIN、ITIN、SSN，都是美国税号的一种。
而纳税人识别号在美国税务系统中，发挥着至关重要的作用，也是合规的关键一环。
美国国税局IRS用这些税号，来跟踪个人或企业是否合规。
不同的税号，还对应着不同的税务义务。
01 我该使用哪种税号？
在美国生活、工作时，社会安全号码SSN是「必需品」。
目前，只有美国合法的永久居民（绿卡）、持工作签证或有效工作许可EAD的外籍人士等，才允许申请SSN。
申请SSN需要填写SS-5表，并提供相关证明材料。
SSN由美国社会保障局SSA管理，首次申请者需联系当地SSA，亲自前往办理。
而对于有进行美股投资，或是需要申请销售税号的出海企业，大概率绕不开ITIN。
ITIN是IRS向非美国居民发放的、用于税务申报的唯一号码。
一般情况下，ITIN仅适用于无法获得SSN、但仍需纳税的人群——
- 非美国居民，或是居民外籍人士（例如没有工作许可的、绿卡持有者的配偶等）
- 持非居民外籍签证，且无永久居留权的美国公民配偶或受抚养人
- 需要提交税表、申请税收协定优惠或例外的非居民外籍人士
此外，在美国有运营的、非美国公司的所有者，无论非美国公司属于美国税法下的C公司、合伙企业还是LLC，同样需要申请ITIN。
ITIN以数字9开头，格式为【XXX-XX-XXXX】，和SSN的格式一样。
想要申请ITIN，需填写W-7表格，以及联邦所得税申报表1040表，并随两份表格附上身份证明文件（护照、签证等）。
和SSN不同的是，ITIN可在线办理。
值得注意的是，SSN和ITIN，同一人无法同时持有这两种税号。
如果持有ITIN后获得SSN，则ITIN自动失效。
除了SSN和ITIN外，出海企业和跨境卖家接触得最多的，非EIN莫属。
EIN同样是一串9位数的数字，主要用于识别公司的税务申报情况。
像是申请公司银行账户、雇佣员工、设立退休计划等，都要用到EIN。
有需要的公司，可委托专业机构帮忙申请，或是通过IRS网站进行在线申请。
02 不同情况，会用到不同的税号
三种税号看似「泾渭分明」，但在公司实际开展业务时，至少会涉及2种。
情况1：为美国员工处理工资
公司在美国有雇佣员工时，公司需向员工索取SSN或ITIN，以便将其纳入企业工资系统正式支付。
公司必须在确认员工拥有SSN，且符合工作资格要求后，才能合法雇佣该员工。
ITIN不授权其持有人在美国工作，因此公司不得向其发放W-2表。
ITIN仅适用于有资格接收1099-NEC表的、非居民的美国独立承包商。
同时，公司所有者也需要持有ITIN或SSN，用于申报个人所得税。
情况2：处理公司所得税
大部分情况下，公司税务和个人的税务会分开处理。
在处理所有的公司税务、工资文件及税务表格时，公司应该填入EIN，而不是SSN/ITIN。
建议将公司税务和个人税务分开处理，不仅更合规，并且能够对个人税号进行有效保护，避免产生不必要的财务和税务风险。
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