又双叒叕被加州税务审计了？可能是因为你踩了这几个坑
发布时间： 2025-09-25 09:14
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在加州经营业务，最揪心的有时候不是客户的催款，而是来自加州税费管理局CDTFA的稽查通知。
出海卖家先别慌——因为被CDTFA盯上，多半有迹可循。
虽然也有随机审计的存在，但CDTFA每年仅审计1%的活跃账户。
更常见的，还是出现了明确的「触发点」，才会引来审计。
01 审计的「边界」和「抓手」：审计追溯多少年？会查哪些地方？
CDTFA会在规定时限内，对出海卖家的公司业务开展税务审计，这一期限被称为「法定追诉期限」。
一旦超过该期限，相关年度就不能再被评税或征收罚款。
在加州，对已按期申报税表的纳税人，一般的法定追溯期限是3年。
也就是说，CDTFA有3年的时间，可以对这些申报进行审计。
如果公司未申报税表，该期限则延长至8年。
若CDTFA判定存在税务欺诈或蓄意逃税的情况，则追溯时间会进一步拉长。
一般来说，CDTFA的审计人员会针对要审查的税务种类，针对性查看公司的财务数据，检查不同数据之间的关联，核对已提交的申报，并寻找可能存在的错误。
在你的数据中，审计人员会关注多项内容：
核查进货是否正确计征与缴纳了税；公司对转售交易是否留存了转售证书；运费是否正确计税；以及与公司所在行业相关的各种问题。
公司提供的数据越是「收敛、可控」，在面对审计人员时陈述中出现错误的概率就越低，审计人员发出调整的可能性也就越小。
02 加州的税务审计，有哪些常见的触发点？
未向CDTFA申报销售税
这一点是最容易被税局发现的！
公司明明有网站和联系电话，但却没有出现在CDTFA的系统里；在加州缴纳了薪资税等其他税种，却没有注册销售税账户——公司基本就是一个「活靶子」。
同时，CDTFA也会查验企业登记信息，并与联邦报税记录进行交叉比对，以寻找可能逃避销售税的企业。
经常迟报或迟交销售税
要是公司有未按时申报或缴纳销售税的历史，CDTFA很大概率会对你的税务实践产生怀疑。
在销售税申报表上申报了较高的免税销售或扣除
某些行业里，免税销售并不罕见。
但要是免税销售或是从总销售额中扣除的金额太高，就很可能触发审计。
为了减少应缴税款而夸大扣除，与低报销售一样普遍；
再加上免税规则复杂，免税销售上的错误也很常见。
过去曾被CDTFA审计
如果过去的销售税问题未得到妥善解决和整改，那么CDTFA的「二次拜访」只是时间问题。
一旦被审计过，要是税局认为再次审计能够带来更多的应补税款，公司就很有可能再次被查。
某个供应商被审计
这被称为「关联审计」。
公司的供应商被查，也很可能引发税局对公司的审计。
尤其是一些体量大、交易复杂，或是处在高风险行业的大型企业，更容易被审计。
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