德州「秋后算账」，没交过特许经营税的卖家或有天价罚单！
发布时间： 2025-10-14 10:40
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最近，不少出海卖家都收到了来自德州税务局的信。
信件内容大同小异：要求公司补缴过去几年的特许经营税（Franchise Tax），并警告可能伴随着罚金和利息。
许多卖家在翻遍信件后才发现，信里并没有直接告诉他们究竟欠了多少钱，这笔「天价」账单还需要自己去算。
很多卖家都慌了神：我在德州无亲无故，连办公室都没有，怎么会欠下这笔税？而且为什么是2024、2025年，才来追缴2019年的旧账？
01 为什么我需要在德州交特许经营税？
这次补税潮的核心，和之前让无数卖家头疼的销售税一样，都源于「经济关联」（Economic Nexus）的概念。
2019年1月1日起，德州规定：只要在一个日历年内，来源于德州的总收入超过50万美元，就会产生经济关联，需要申报特许经营税。
那为什么这张2019年布下的「网」，直到现在才开始大规模收紧？原因有三：
系统反应「慢半拍」
州政府想从海量数据里精准揪出谁没交税，可不是件容易事。
他们需要整合美国国税局IRS、电商平台、销售税等多方数据，再建立一套比对系统。这个过程，本身就需要好几年。
疫情按下了暂停键
2020-2022年，税务局的工作重心都在处理疫情相关的经济援助上，对税务的审计和稽查这类事自然就睁一只眼闭一只眼，很多项目都被延后了。
追诉期的「大限」已到
这才是最直接的导火索！
德州税法的法定追诉期（Statute of Limitations）通常是四年。
这意味着，对于2019-2020年期间的税，税务局再不动手，到2024-2025年就永远失去追缴的权利了。
这就跟一张快要过期的优惠券一样，再不用就作废了。
02 我会需要补缴特许经营税吗？
判断是否需要补税，其实很简单。
核心标准只有一个：检查从2019年到现在的每一年，来源于德州的销售额有没有超过50万美元。
如果没超过，那么大概率是安全的；
但如果某一年超过了，那么从那一年起，卖家就正式「中招」，有义务为当年及之后的所有年份进行年度申报。
具体到要交多少特许经营税的问题上，卖家需要先计算出「应税利润」（Taxable Margin），才能计算具体税款——
第一步：算出应税利润
下面四种算法，选一个对你最有利的，也就是算出来数字最小的：
- 算法一：总收入 x 70%
- 算法二：总收入 - 销货成本 (COGS)
- 算法三：总收入 - 薪酬 (Compensation)
- 算法四：总收入 - 100万美元（需符合条件）
第二步：乘以税率
把算出来的应税利润，乘以对应的税率。
- 0.75% (绝大多数企业的税率)
- 0.375% (零售和批发商的税率)
如果卖家的年总收入没有达到一定门槛，或是算出来的应缴税款低于1000美元，那么就不需要缴纳税款。
但是，即使一分钱不用交，卖家也必须按时提交一份「No Tax Due」的申报表，否则在税务局看来，公司依旧处于未申报状态。
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