美国常见的额外员工福利之二：健康储蓄账户HSA
发布时间： 2025-11-03 15:15
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我们之前有介绍在美国的额外员工福利之一：灵活支出账户FSA。
但要是想在美国提供更有竞争力的福利方案，就得了解健康储蓄账户HSA。
HSA是美国福利体系中的「高级货」，它不仅仅是一个「省税工具」，更是一个强大的「投资和退休储蓄工具」。
对于雇主而言，HSA是在FSA之外，吸引和留住高价值员工的另一张「王牌」。
但是，HSA的规则和FSA截然不同，它更复杂，也更强大。
01 什么是HSA？
HSA，全称Health Savings Account，是一个允许员工存钱支付医疗费用的税收优惠账户。
它之所以被称为「高级版」，是因为它拥有FSA所不具备的「三重免税」特性：
1.存钱免税：员工（和雇主）存入的钱是税前的。
2. 增长免税：账户里的钱可以用来投资（FSA不能），产生的利息或回报完全免税。
3.花钱免税：只要是用于支付合规的医疗费用（如看牙、买药、买眼镜等），取款时完全免税。
而HSA和FSA还有三个最大的不同——
HSA没有过期作废一说。
FSA是「不用则废」，而HSA账户里边的钱永远不会过期。
员工没用完的钱，会自动累积到下一年，直到员工退休。
HSA账户归员工所有。
FSA的账户归属是雇主，而HSA则是100%归员工本人所有。
HSA更像一个「投资账户」。
FSA只是一个支出账户，而HSA更像是一个医疗专用的401(k)。
员工可以将账户里的一部分钱拿去投资，享受增长带来的复利。
02 HSA会给公司带来什么好处？
首先，和FSA一样，HSA也能为公司节省薪资税。
员工通过工资抵扣存入HSA的每一分钱，公司都无需为这笔钱支付相应的FICA税（社会保障和医疗保险税），这能一定程度上降低公司的用人成本。
其次，吸引和留住人才。
HSA + HDHP（高自付额医保）是美国非常主流的一种福利组合拳。
对于比较年轻的高技能人才而言，这种「自己管钱、自己投资」的福利方案，比传统医保的吸引力更大。
公司甚至可以像匹配401(k)一样，往员工的HSA里「匹配」一部分钱，作为额外激励。
最后，HSA很像退休福利的一种「延伸」。
HSA还有一个「隐藏属性」：
一旦员工年满65岁，HSA里的钱就可以像普通退休金一样随意取出。
虽然取出用于「非医疗」开销时需要缴纳所得税，但没有20%的罚款。
但HSA也不是想开就能开。
要向HSA存钱，员工需要加入符合HSA资格的「高自付额健康计划」（High-Deductible Health Plan, 简称 HDHP）。
此外，员工还必须满足：
- 没有加入Medicare（联邦医疗保险，通常针对65岁以上老人）。
- 没有在其他人的税表上被列为「受抚养人」。
- 没有同时被配偶的「非HSA合格」医保所覆盖。
在年度存款限额上，HSA的年度存款限额远高于FSA，并且每年都会上调：
- 2025年限额： 个人 $4,300；家庭 $8,550。
- 2026年限额： 个人 $4,400；家庭 $8,750。
需要注意的是，这个上限是包含雇主和员工双方贡献的总和。
例如，如果公司在2025年为某位个人计划的员工存了$1,000，那么该员工自己最多只能存$3,300。
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