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美国1099的申报季将至，卖家如何提前避开罚款？

发布时间： 2025-11-12 16:16

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正值11月中旬，相信很多卖家还在全力备战黑五和年终旺季。

但IRS极为重视的1099系列表格，它的截止日期就在每年的1月31日。

每年都有无数卖家在1月份才想起来这件事，火急火燎地去追着KOL、顾问和服务商索要W-9表格。

找了美国的KOL、自由职业者或者咨询顾问，付了钱就以为万事大吉了？

只要美国公司在一年内向这些「非雇员」支付了超过一定金额，就有义务向IRS报告这笔收入。

而这项工作最关键的第一步——收集W-9——必须在付款前就完成。

01 为什么说收集W-9表，是完成1099表的关键一步？

很多新卖家最容易踩雷的地方，就是搞不懂W-9表格和1099表的关系，以及该用哪张1099表。

W-9表是一张由独立承包商填写的表格，它的唯一目的是获取对方的纳税人识别号，这样公司才知道钱付给了谁。

出于合规的需求，建议卖家在向供应商付款前，主动向他们索要并收好这份W-9。

没有W-9、只有税号的情况下，要是承包商的税号有误，卖家可能还需要为自己未能履行到义务负责。

而对于非雇员的独立承包商，IRS要求雇佣承包商的一方，在每年1月31日前完成1099-NEC表，并将其发送给IRS和承包商。

对于2025纳税年度，只要公司在一年内向同一个人支付了总计达到或超过600美元以上，就必须填写和发放这张表格。

除了1099-NEC表外，还有1099-MISC表格，主要用于支付600美元以上的租金、律师费或特许权使用费等。

但1099-MISC的截止日期相较于1099-NEC更晚，电子申报的截止日期为每年的3月31日。

02 这4大雷区，卖家不要踩

雷区1：错过截止日期

无论是否为1099系列表格，在美国，只要错过税表的提交时间，都是非常严重的错误。

哪怕只是晚几天，也会有罚金产生，且会在罚金的基础上产生罚金的滞纳金。

雷区2：把「雇员」当「合同工」

这可不止是晚交税表这么简单了！

在IRS那，这可能比晚交税表还要严重。

如果说晚交税表只是罚款的问题，那么把员工错误分类则属于重大的合规问题，是非常有可能引起税务审计和稽查的。

一旦被IRS查实，公司需要补缴巨额的FICA税和罚金。

雷区3：到年底才想起来找供应商要W-9表

这是典型的「临时抱佛脚」。

公司在1月份火急火燎地去联系去年的KOL，对方很可能早就不回复了。

没有W-9上的TIN信息， 1099表也就无从谈完成了。

雷区4：忽略了州的要求

在美国，有个叫「联邦/州联合申报计划」（Combined Federal/State Filing, 简称 CF/SF）的系统。

该系统允许IRS在公司进行电子申报1099时，自动将公司信息转发给参与的州。

但不是所有州都参与这个计划，有些参与了的州也可能会要求卖家提交额外的文件。