在美国发工资，【预扣】【扣除】不分清，当心IRS的巨额罚单！
发布时间： 2025-11-11 14:02
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很多出海卖家在美国组建了本土团队，以为「发工资」就是简单地从A账户转钱到B账户。
但很快，IRS的罚款信和员工的抱怨就找上门了。
为什么？因为在美国，发工资是一个极其复杂的「交响乐」。它不仅是发钱，更是作为雇主的核心财务和法律流程。
它涉及跟踪工时、计算加班费，更包括按联邦和州法律要求提交报告。
而这一切的核心，就是卖家必须在发钱之前，先扣钱。
01 薪资单上的两个「黑话」：预扣 vs 扣除
这是90%新雇主最容易踩的雷。
在卖家发出的工资单上，「扣钱」被分为了两种：预扣和扣除。
薪资预扣：法定义务
这是卖家作为雇主必须从员工工资里拿出来，替员工交给政府的钱。这笔钱是不可协商的，是法律规定。
它主要包括：
- 联邦和州所得税
- FICA税（即社保税和医疗保险税）中员工自付的部分
雇主需要根据员工在刚入职时填写的W-4表格来计算具体扣税的数额。
薪资扣除：自选福利
这是员工自愿选择从工资里扣除，用于购买各种福利的钱。
它主要包括健康保险费HSA、401(k) 退休计划、FSA（灵活支出账户）供款等。
作为雇主，不仅需要准确计算这两笔钱的具体数字，还得把这些钱进行准确分配，让IRS的归IRS，让福利的归福利。
以上这些操作虽然听起来是一大笔支出，但在处理这些事情花费的成本，有一部分可以作为公司的运营费用抵税。
02 搞定美国薪资的三种「姿势」
既然Payroll这么复杂，卖家该如何操作？
手动计算
这就是「临时抱佛脚」！
卖家得自己拿着IRS的税表，手动去算每个员工的税。
但是，美国的税率和法规每年都在变，您必须时刻保持自己的知识库是最新、最准确的。一旦算错，后果严重。
薪资软件
这是主流选择，软件会自动计算税款和扣除项。
但软件的缺点也非常明显，尤其是对于跨境卖家而言，要是在使用过程中遇到复杂问题，卖家可能只能面对「帮助文档」或是机器人客服。
外包薪资服务
于很多美国公司而言，这是最省心的模式了——专业的事，交给专业的人。
卖家可以选择把薪资服务外包给美国专业的注册会计师或薪资服务商，一般这些服务商内都有专业人士坐镇，会负责跟进所有税法的更新情况。
但对于跨境卖家来说，相信很多卖家需要的不仅仅是一个会算税的美国会计，更是需要一个能理解跨境电商的商业模式、能用卖家听得懂的语言、能跟上卖家「中国速度」的合作伙伴。
这也正是我们艾凡咨询的价值所在。
我们扎根中美两地，拥有「双文化、双本土」团队，既精通美国的「美式打法」，也能深刻理解中国企业出海的痛点。
我们不只是「乙方」，更是众多出海卖家的「外部智囊团」。
将美国的薪资服务放心交给我们，让您宝贵的时间，专注于更重要的事。
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