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平台和客户要我给的W-8表格，应该用哪份？怎么填写？

发布时间： 2025-11-06 13:33

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你的业务是不是正卡在这一步？

无论你是刚在亚马逊、Stripe上注册完账户，就被平台弹窗要求提供税务信息；

还是你好不容易谈下一个美国大客户，对方却要求你提供W-8表格，否则他们将为IRS代扣30%的税。

很多出海企业凭感觉填了，或者干脆从网友那「借」了一份填写模板，然后发现：为什么自己打款被暂停了？为什么汇过来的钱被「雁过拔毛」，莫名少了30%？

这八成是你「中招」了——没有提交正确的W-8表格，或者，填错了。

01 一个「E」的差别，是个人与企业的「鸿沟」

这是卖家们最容易掉进的第一个「雷区」。

很多人在网上一搜，下载了W-8BEN表就填了——大错特错。

W-8BEN表

这是给个人用的，需要你的法律身份是「自然人」。

比如一名海外的独立设计师，用个人名义接了美国公司的设计费；一个海外博主，用个人银行账户收了YouTube的广告分成。

这类人群需要填这张表，证明你这个「人」不是美国人。

W-8BEN-E 表

看到这个E了吗？它代表的是 Entity，即实体/企业。

只要你是用公司在运营，哪怕是一人公司，也得选择W-8BEN-E表，而不是W-8BEN表。

- 注册了美国C公司或LLC？填W-8BEN-E。

- 你用的是英国公司、香港公司、BVI公司？填 W-8BEN-E。

W-8BEN仅一页，但W-8BEN-E长达8页，由30个部分构成。

如果用公司身份填了个人表，不只是重新填写这么简单。这在IRS那属于「虚假陈述」，一旦被稽查，平台和你都有麻烦。

02 W-8BEN-E里的两大「陷阱」

W-8BEN-E的主要目的，就是向IRS自证清白，证明出海企业不是美国公司。

陷阱一：章节3的身份选择问题

你需要在十几个选项里，按美国税法的逻辑，告诉IRS你的公司「算」什么。

你是「公司」(Corporation)？「合伙企业」(Partnership)？「被忽视的实体」(Disregarded Entity)？还是「复杂信托」(Complex Trust)？

在表格内选择的身份，必须和公司的税务状态严格一致。

陷阱二：章节4的FATCA身份

这一部分有近30个选项。

大部分跨境电商卖家和企业，都希望把自己归入Active NFFE (积极的非金融外国实体)，因为这个选项麻烦最少。

但是，IRS对于「Active」有着严格的定义，它主要看你的被动收入（Passive Income）占多少。

IRS定义的被动收入，涵盖了股息、利息、租金、特许权使用费、年金等。

对于跨境卖家而言，风险点在于——

授权了自己的品牌给别人用，收了特许权使用费，这笔钱就属于被动收入；
如果公司账上有大量现金，不断产生巨额的利息收入，也属于被动收入。

一旦满足上个日历年总收入中被动收入占比高于50%，或是持有的资产里用于产生被动收入的资产占比高于50%，都不属于Active NFFE。

如果属于Passive NFFE，则公司需要披露持股10%以上的「主要美国所有人」（Substantial U.S. Owner）。

需要注意的是，W-8BEN-E的有效期通常是三年（从签署当年的年底算起），如果公司情况发生重大变动，还需要在30天内提交一份全新的W-8BEN-E。