IRS是怎么挑选稽查对象的？一文解密IRS的DIF系统
发布时间： 2025-11-05 14:51
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你是否也担心过IRS的稽查，会「随机」掉到自己头上？
事实上，虽然IRS的稽查存在一些随机性，但大部分还是依靠一套名为「DIF评分」（Discriminant Information Function score）的计算机系统进行筛选的。
它会给每一份税表打分，评估其存在错误或漏报收入的可能性。
01 DIF评分是怎么评的？
每年，IRS都需要依靠电脑系统处理海量的税表。
而DIF系统会把税表，与其他「正常」税表（基于相似收入、行业代码NAICS Code、抵扣额等）进行比对。
数据偏离「常规」越远，DIF分数就越高。
分数高不代表一定会被审计，但它意味着你的税表「看起来很可疑」，会被踢出机器审核池，进入「人工审查」阶段。
根据IRS的公开信息，有几个因素是公认的「高危雷区」。
非常容易被DIF察觉的，就是申报数字「太整齐」：比如差旅费是5000美元，用品费是1000美元等这类非常规整的整数。
真实的开销极少是整数，这在IRS看来就是「编造」的代名词，是典型的「记账不规范」。
同样容易招来IRS注意的是异常的抵扣，也就是你填入税表的这项数字相较于你的收入太高了。
例如，一个年收入入$80,000的独立站卖家，却申报了$50,000的广告费和$40,000的「其他费用」，导致巨额亏损，IRS会立刻标记这种偏离常规的「异常值」。
特别是申报1040表附表C的自雇人士，业务支出会受到严格审查。
IRS会将行业代码（NAICS Code）与全国平均水平比对，如果连续多年申报亏损， DIF系统同样会「拉响警报」。
此外，IRS还有一个专门的、用来比对你提交的税表，和亚马逊、PayPal等平台给IRS的1099-K是否匹配的系统。
要是数字对不上，DIF分数会立刻飙升。
02 如何「管理」自己的DIF评分？
虽然我们无法查询到自己具体的DIF分数，但完全可以通过合规的操作来进行「管理」，降低自己被IRS盯上的概率。
首先，告别整数，追求精准。
记账和报税数字必须是精确的，$4,987.50比$5,000 看起来更加真实可信。
这背后依赖的是专业的记账方法，而且不要用Excel临时抱佛脚。
IRS更信任由QuickBooks等专业会计软件生成的账目，使用APP来追踪公司车辆的里程和业务餐费，也能大大增加税表数据的可信度。
其次，如果数据确实异常，建议卖家们主动向IRS解释。
要是预计今年的收入会有巨大波动（比如一个爆款导致收入翻了10倍），或者有一笔合理但罕见的抵扣（如灾害损失），建议不要等IRS来问。
卖家可以主动使用8275表，并附上详细说明，提前打消IRS的疑虑。
最后，IRS的算法有「一致性」的偏好。
收入忽高忽低的税表，以及迟交的税表（尤其是在还欠税的情况下），都会触发额外审查。
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