1099-NEC 怎么填？跨境卖家照着做就行的一份实操稿
发布时间： 2025-12-30 11:04
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很多跨境卖家的付款，其实长这样：
独立站找人做开发和维护，按阶段打款；
广告素材外包给剪辑，月结；
请美国本地的运营顾问做咨询，按小时收费；
甚至临时找个自由职业者做一轮上架、做图、写文案……钱付出去的时候你只想着「这算成本」，但到了1月，会计往往会追问一句：
这些服务费，今年有没有要报1099-NEC？
尤其是当你用的是美国公司主体、付款走美国账户，或者对方一开口就问你要不要出1099——这事就不是「可做可不做」，而是很可能已经触发了信息申报义务。
一、先确认——这笔钱是不是必须报1099-NEC？
想确认是否必须报1099-NEC，必须同时满足这三点：
- 你是企业付款方（美国公司，或在美有申报义务）
- 对方不是你的正式员工（不是走W-2）
- 一个自然年度内，向同一对象支付的服务费≥600美元
这里强调两个容易混的点：
- 是服务费，不是货款
- 是年度累计，不是单笔金额
接下来是身份判断，这是很多卖家最容易错的地方。
如果你只是买结果，不规定工作时间、不发福利、不管理流程，对方自负盈亏——那在IRS眼里，通常是独立承包商。
但如果你已经开始安排工作节奏、深度配合、长期固定输出，那即使你心里觉得是「外包」，税务上也可能已经偏向员工关系。
二、1099-NEC表格怎么填？逐框给你拆清楚
① 表头：付款方信息（左上角）
- Payer’s name：公司法定名称
- Payer’s address：公司注册地址
- Payer’s TIN：公司的EIN
要求只有一个：必须和你税务系统里的信息一模一样。
② 收款方信息（左侧下方）
- Recipient’s name：对方的法定姓名或公司名
- Recipient’s address：对方地址
- Recipient’s TIN：SSN或EIN
这是最常见的错误区。
名字、TIN对不上，后面被IRS打回是高概率事件。
③ Box 1：Nonemployee Compensation（重点）
这里填全年支付的服务费总额
注意三点：1.这里是全年合计；2.只包含服务费；3.不要把报销、代垫费用算进去。
④ Box 2：Direct Sales
只有在你向对方出售用于转售的消费品 ≥ 5,000 美元时才打勾。
⑤ Box 4：Federal income tax withheld
如果没有被要求做备份预扣，则无需填写。
⑥ 州税信息（如适用）
部分州要求同步申报1099，通常包括州税号、州内收入金额等。
三、什么时候交、交给谁、错了怎么办？
截止时间只有一个：1月31日。
在这之前，你需要完成四件事：
- Copy A：提交给 IRS
- Copy B：提供给收款方
- Copy 1：提交给州税务部门（如要求）
- Copy C：公司留存备查
可以纸质提交，也可以电子申报。
不想自己折腾流程，用QuickBooks、Gusto或让事务所代办，反而更省心。
如果发现填错了怎么办？
不要拖。
如果是信息错误（姓名、地址、TIN），则需要立刻联系对方，并重新出更正后的1099
如果已经提交给IRS，则需要同步提交更正版本。
越早处理，成本越低。
如果你在美国公司运营中涉及独立承包人付款、外包服务，或不确定哪些费用需要报1099，建议在1月底前就确认清楚，不要等到临时补救。
在美国有承包人付款、薪资或1099合规需求的卖家，也可以直接联系我们。
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