【文末福利】销售税太复杂，看了很多资料还是不知道怎么收？销售税超全指南来啦！
发布时间： 2023-07-07 09:01
对于北美的独立站卖家，以及那些已经落地实际运营的美国公司来说，销售税的头疼程度，可能会大大超出预期。
每个州的政策都会有差别，触发关联的规则也不尽相同，甚至一些县市，也会有单独的销售税率。
但其实卖家并不需要去详细了解每个州的政策，只需要了解自己「要不要收」就好。
但是，该怎么判断自己是不是要收销售税？
如果我要收，应该向顾客收多少？
在注册地以外的州，我是不是也要收呢？
记得看到最后，有文末福利哦~
01 我一定要收销售税吗？
和国内的增值税不同，美国的销售税是只在销售这一环节，向消费者征税。
影响卖家是否征收销售税的原因有很多，比如卖家是在哪里销售的、售卖的商品或服务是什么，等等。
但具体收不收，主要取决于「卖什么」。
在美国，对实体商品、服务，和无形数字产品的销售税义务规定，是不一样的。
实体商品
除了在阿拉斯加州、特拉华州、蒙大拿州、新罕布什尔州和俄勒冈州以外，美国其余45个州的实体商品，都是需要向顾客收取销售税的。
但是，根据销售商品类型的不同，某些常见的日用品，例如食品、处方药、农产品，或是转售给其他卖家的产品、库存，等等，是不需要收取销售税的。
针对这些“例外”，每个州又会具体规定哪些食物是免税的、哪些食物的不免税的。
就像在德州，甜甜圈和面包等“烘焙食品”是免征销售税的；
但椒盐卷饼、三明治、披萨等食品，则不被视为烘焙食品，需要向顾客收取销售税。
服务
和销售税只针对实体商品的刻板印象不同，随着商品和服务的界限越来越模糊，有些州也开始要求一些提供服务的商家，向顾客征收销售税。
像是夏威夷州、新墨西哥州、南达科塔州和西弗吉尼亚州，就要求提供以下这些服务的卖家，收取并缴纳销售税——
娱乐服务：提供娱乐活动、主题公园等形式的娱乐和享受，例如提供音乐会的场地；
商业服务：为其他公司提供服务，例如给其他公司提供办公区域清洁服务；
个人服务：给消费者提供剪发、皮肤管理等美容服务
但并不是所有州，都对这些服务征税。就像阿拉巴马州，只对娱乐服务征税。
此外，绝大多数的慈善组织和宗教组织，都无需缴纳销售税。
无形数字产品
像是各类SaaS软件、在线游戏等产品，都被视为「无形的数字产品」。
有些州则认为，这些都属于个人财产，需要缴纳相应的销售税；
而有些州则会免除此类产品的销售税，甚至有些州还未明确说明是否征税。
有的州还会进一步区分软件和其他数字产品，甚至会细分到用户是在线访问，还是下载到个人设备上使用，进而去计算不同的销售税率。
02 我需要征多少的销售税？
美国没有联邦一级的销售税，所以没有一个统一的销售税率。
总体来看，州税率从0%到7.25%不等，卖家可能还需要缴纳县或市级的销售税。
那到底应该向顾客收多少的销售税呢？
对于以在线销售为主的卖家来说，答案取决于以下这两个问题的回答：
卖家的美国公司在哪个州？
这个州是执行「目的地规则」，还是执行「原产地规则」？
如果卖家所在州，执行「目的地规则」，且卖家负责将货品运送到顾客家中，则这笔订单的销售税率，是按顾客所在位置计算；
如果卖家所在州，执行「原产地规则」，则这笔订单的销售税率，按卖家的所在州计算。
除了亚利桑那州、加州、伊利诺伊州、密西西比州、密苏里州、新墨西哥州、俄亥俄州、宾州、田纳西州、德州、犹他州和弗吉尼亚州，按「原产地规则」计算销售税率外，剩下的33个州，都是按「目的地规则」计算销售税。
03 我需要在公司所在地以外的州，缴纳销售税吗？
以在线销售为主的州外卖家，其实是不需要向顾客征收销售税的，除非卖家在某个州，产生了关联。
而关联，主要以实体关联和经济关联为主。
什么是实体关联？经济关联又是什么？
举个例子你就明白了。
一位独立站卖家A，以线上售卖吸尘器为主。
A的注册地在加州，但是为了促进自己的线下销售，A还在宾州雇佣了员工、租赁了一间办公室。
它的线上销售很火爆，在佛罗里达州一年的销售额，就超过了10万美元。
在这个例子里，卖家A在宾州产生了实体关联，在佛罗里达州产生了经济关联。
像是拥有仓库、有员工居住或工作，或是在某个州有一位活跃的销售人员等等，都会触发在某个州的实体关联；
而对于在线卖家来说，更容易触发的，是经济关联。
总体来看，如果在线卖家在某个州一年内的销售额，超过了10万美元，或者是有超过200笔订单，就会触发经济关联。
无论是触发实体关联，还是经济关联，都需要向有关联的州，收取并缴纳销售税。
但是，税可不是说收就收。
04 为了合法收税，你还需要…
触发了某个州的关联后，卖家还需要申请销售税许可，才能开始向顾客收取销售税。
当卖家有了销售税许可、开始征收销售税后，就需要定期向州政府申报、汇出所收的税款。
多久申报和汇出一次，取决于卖家在该州的销售额。
申报频率分为按月、按季、按年，如果卖家销量越高，申报的频率也会越高。
在申请销售税许可时，州政府会告知公司的申报频率，以及相应的截止日期。
文章比较长，为了方便大家更深入理解销售税，我们制作了一张销售税的思维导图，放在了公众号后台。
有需要的卖家可以关注公众号，并回复「导图」，即可获取。
更多新闻动态
官方小红书
微信公众号
公司地址
深圳：深圳市龙华区新区大道新龙大厦
2502室
美国：13920 City Center Dr Ste 235,
Chino Hills, CA 91709
联系方式：
© Copyright 2023 深圳市艾凡咨询有限公司 营业执照
+86 13310831806
