想注册美国公司的跨境卖家,选择公司类型前一定要三思!

发布时间: 2023-11-27 16:14

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不同的公司类型,其法律责任和税务责任,也会有所不同——这点在美国也是一样。

对于跨境卖家来说,美国公司的类型,不仅决定了维护和运营的成本,还在税务和法律责任方面有着非常大的影响。

01 为什么选择合适的公司类型如此重要?

可以说,从一开始就选择正确的业务结构,是跨境卖家需要做出的、最重要的决定之一。

而不同的商业结构,会影响公司经营和运转的方方面面——

税收

像是独资经营者、合伙企业和S公司,它们的业务收入,会被美国国税局IRS视作是「个人收入」。

但公司收入,以及公司所有者的个人其他收入,其税率明显不同。

因此,不同公司结构之间的税收负担,存在着明显差别。

文书工作

每个公司类型,都有不同的报税表格。

以C公司为例,如果卖家选择注册C公司,则需要提交公司章程,并定期提交政府报告。

假如卖家还选择用DBA名称做生意,还会额外的文书工作需要处理。

公司内部结构

许多州都要求C公司设立董事会,某些州的州政府甚至对董事会开会的次数有要求。

虽然每年召开董事会的要求让人感到很繁琐,但C公司的制度,能够有效降低股份转让或创始人离世,对公司业务经营的影响程度。

筹集资金

公司类型也会影响公司筹集资金的方式。像是独资企业因为无法提供股票,所以很难获得投资机构的青睐。

虽然公司结构可以在之后进行更改,但根据公司业务情况的不同,有时转换的难度和复杂程度,不亚于重新注册一家公司。

02 非美国人可以选择注册的公司类型

在美国,比较常见且允许非美国人注册的公司类型,主要以LLC和C公司为主。

LLC

LLC是一种混合结构,它允许所有者、合伙人或股东,在享受LLC的税收和灵活性的同时,限制和保护他们的个人责任和财产。

成立LLC公司的成本不算太高,但每个州注册、年审的费用,以及合规的要求,都会有所不同。

有些免税州看似免税,实则收费名目众多,核算下来的维护成本较为高昂,对卖家不太友好。

一般而言,初创企业以及刚进入美国市场的卖家,都会选择注册LLC公司,可它并不是初创公司的「专利」。

一些体量比较大的公司,像百事可乐、索尼、耐克、IBM等著名企业,出于税收、财务等方面的考虑,也会选择使用LLC的公司类型。

C公司

和LLC公司不同,C公司在法律上就是一个独立的「实体」,拥有独立于其所有者的法律权利。

这就意味着,C公司可以成为法律上起诉或被起诉的主体,能够拥有或出售财产,并以股票的形式出售公司的所有权。

由于C公司可以有不限数量的投资者,因此像摩根大通、美国银行BOA、苹果等国际巨头,都选择C公司作为其公司类型。

03 在决定公司类型前,需要考虑哪些方面?

LLC作为穿透实体(Pass-Through Entity),公司的收入和亏损,都会体现在公司所有者的个人税表上,公司本身不需要纳税,避免了C公司需要双重纳税的缺点;

C公司虽然需要提交自己的纳税申报表,但可以在申报表里提交众多扣除项。

而除了税收以外,卖家还需要考虑两个重要因素:资本投资和许可证。

假如卖家有融资计划,想获得来自投资人、银行等外部资金的投资,则注册C公司是最佳选择。

C公司可以通过出售股票,获得额外的增长资金,但LLC很多时候只能使用公司所有者的个人信用,从银行获得借款。

除了要在州政府进行注册外,根据卖家所处行业的不同,还可能会涉及特定的许可证。

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