跨境卖家们注意!每年年末都能收到的1099-K表格,24年起有新变化

发布时间: 2023-12-18 16:39

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1099-K有哪些「新情况」?

2023年仍沿用2022年的标准

根据IRS的说法,在2023日历年内,支付应用程序和在线市场,只需要向收入超过20,000美元,且交易超过200次的纳税人,发送1099-K表格。

此门槛仅适用于通过支付结算实体(例如支付应用程序,和销售商品或服务的在线市场)结算的支付。

2024年会提高门槛

尽管IRS提高了收到1099-K的门槛,但一部分纳税人仍然会受到1099-K表。但无论是否收到1099-K,纳税人都需要按规定申报所得。

亲友和家人之间的礼品和报销交易,依旧无需报告。

此外,IRS计划于2024年将其他类型的报告门槛定为5000美元,以减轻纳税人的负担。

谁会收到1099-K表格?

据IRS的说法,以下人士将会收到1099-K表格:

- 企业实体、独资经营者、自雇人士

- 零工人士

- 销售商品、服务或个人物品的销售人员

- 通过第三方出租房产的个人

- 通过副业赚钱的个人

哪些收入无需在1099-K上报告?

家人和朋友之间作为礼物或报销的款项,将不会在1099-K上报告。例如,父母通过第三方程序支付大学学费,或是用应用程序支付结婚用的礼物,等等。

收到1099-K后,卖家需要做什么?

• 审查1099-K上报告的付款活动

• 确定收益来源

• 跟踪和记录可扣除的费用,注意保存相关扣除的合理性记录

• 审查预扣税和预估税

• 准备纳税申报表

常见的1099-K错误

  • 在1120、1120S或1065表格上报告营业收入,但1099-K上显示的是个人姓名和社会安全号码SSN
  • 公司与他人或企业共用信用卡终端
  • 在本年度购买或出售了企业
  • 公司在这一年中更改了业务实体结构
  • 商家类别代码(MCC)无法描述公司业务类型和类别

收到的1099-K表有错,该怎么做?

  • 立即联系1099-K表格的签发人,也就是1099-K表左上角的报税人
  • 在1099-K 附表1中,报告正确的总收益
  • 对错误的1099-K表格,打上「Form 1099-K Received in Error」的标签
  • 包含错误的、原始版本的1099-K副本需要保存妥当,并保存好所有与发行人的往来信件。
  • 如果无法拿到更正后的1099-K,则纳税人需要在1099-K 附表1中,报告该信息。需要在附表1的8z行-其他收入,以及24z行,填写「Form 1099-K Received in Error.」

零工人士该如何处理1099-K?

  • 收入需要在1099-K 附表C上报告
  • 净利润需要在1099-K 附表SE上报告
  • 有可能需要缴纳预估税

出售个人物品,该如何处理1099-K?

  • 计算收益或损失:销售价格-购买价格=收益或损失
  • 需要注意的是,出售个人物品即使有损失,也无法进行抵免和扣除;如果产生了收益,就需要在纳税申报表上进行报告
  • 提交8949表,资本资产的销售和其他处置
  • 提交1040表 附表D,报告资本损益
  • 用出版物551,报告资产基础

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