300000家美区抖音小店被关,合规政策收紧的当下,美区卖家该如何自处?

发布时间: 2024-03-07 16:50

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2022年11月,TikTok Shop美区店铺小规模上线,瞬间引爆跨境行业;23年9月,TikTok官方进一步放开入驻商家的申请条件,进一步吸引更多跨境卖家的布局。

一边是全球日活接近10亿的短视频平台,一边是美国节节攀升的消费数据,许多卖家都想成为第一个「吃螃蟹的人」。

可是,心急吃不了热豆腐。

迎来短暂的入驻高峰后,TikTok开始走上亚马逊的「老路」,开始了大规模封店,提高了对店铺的合规要求。

而大规模关店的背后,折射的是平台对税务合规的担心和隐忧。

传递到卖家端,卖家的担忧情绪只会有增无减:

为什么平台会关掉我的店铺?

我要怎么去做合规,才能将我的店铺经营风险降到最低?

3月5日,为了详细解答卖家们关于美国税务方面的疑惑,艾凡咨询于深圳开展了一场主题为《美国销售税审计与应对》的闭门沙龙活动。

以下为本次活动的部分讲解内容分享,希望能够对你有所帮助。

01 平台封店,大概率是税务出问题

2023年12月28日,TikTok美区更新税务政策:

美国国税局要求TikTok在向您支付任何款项之前获取您的税务信息。如果不提供所需的信息,就会被强制预扣24%的税款(并可能使您失去参与TikTok Shop的资格)。

IRS要求美国支付处理商包括 TikTok Inc. 在内,如果支付处理商在一年内向您转账超过 20,000 美元和 200 笔交易,则必须向您提交并发送 1099-K 表格。

许多卖家被封店的原因,就是因为没有及时提供和处理相关的税务信息,或是提交了数字不对的税务表格,导致店铺被封。

为什么IRS和平台,知道卖家提供的税务信息有误?原因在于美国税务机制中的「三方核对」机制。

主讲人Tom是这么解释的——

主讲人还提醒,

那为什么即使是前期入驻TikTok平台的美国店铺会被封呢?问题也是出在税务上。

这样操作,前期确实可以顺利入驻平台;一旦美国进入报税季,这样违规操作的风险就暴露无遗。

02 让大卖被罚238万美元的销售税 是什么来头?

24年1月,某上市头部大卖突然发出「关于子公司收到美国税务部门税款缴款通知书的公告」,公告内披露子公司被美国税务局审计2016-2021年间的销售税,相关金额总计约238万美元。

这个销售税到底是什么来头,能够让大卖被开出如此天价的罚单?这和美国的税制不无关系。

美国的税务制度大致可以分为三层,分别是联邦、州和地方,而销售税就是属于州层面,联邦层面并无统一收取的销售税。

一般来说,当卖家的公司和某个州产生关联时,就需要收取销售税。

触发关联的方法很多,主要以物理关联和经济关联为主。

在活动上,主讲人分享了一个存在已久、但容易被卖家们忽视的一个关联方法——链接关联(Click-through Nexus)。

随着视频带货的兴起,很多卖家会选择找网红带货,希望可以卖出去更多的商品。

而在这个过程中,就非常容易触发链接关联。

主讲人举了这么个例子,来阐述为什么请网红带货会有关联——

“比如说,我们有Shopify或自建站,仓库在加州。我们请了一位德州的大博主卖货,让他们在他们的账号上,挂上我们站点的链接。德州的客户看见以后,点进这个链接付款购买,然后我们发货。这一整个过程就是链接关联。”

无论产生关联的方法是哪一种,当卖家触发关联、却没有在相应的州注册销售税号时,就非常容易招致审计。

03 万一被审计了,怎么办?

在美国,大部分的税务审计是通信审计,就是发送纸质信件到公司的注册代理人的邮箱。

主讲人还附上温馨提醒:“各位的注册代理人非常重要,他有没有及时告诉你,收到信后有没有当一回事,对税务审计是有非常大的影响的。”

和香港一样,美国的审计也并非一上来就让公司交罚款,而是先发送一份问询函,并要求提供资料。

如果卖家不能及时回复,才会走到要求缴纳税款的这一步。

因此,假如卖家真的被审计了,第一个要回答的核心问题就是:

审计的是个人税款,还是公司税款?

信件的左上角和右上角非常重要,卖家可以从这两个地方得知发信的税务局,是联邦还是州,被审计的税表是哪一份?等等。

接下来,卖家需要确认被审计的时间段,抓紧回去自查,并及时联系专业机构处理。

无论卖家选择自行处理,还是委托专业机构,主讲人认为核心只有一个点:美国税务局要多少,给多少,不要多说,也不要多给。

最后,如果卖家不认同税务局的决定,可以提起行政复议;若行政复议仍然无法达成一致,只能启动司法程序。

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