找了独立承包商的美国公司,记得向他们索取W-9表格

发布时间: 2024-03-11 16:07

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许多大型公司为了节约人力成本,会使用劳务外包的形式,来完成公司的部分项目和工作。

而在美国,承接这些工作的非全职员工,会被视为「独立承包商」或者是「自雇人士」。

面对越来越庞大的自雇人士群体,美国国税局IRS也推出了相应的税表W-9。

01 W-9表填好后,给谁?

W-9表格,全称为「纳税人识别号和证明请求」,用于确认个人纳税识别号,如SSN、ITIN或EIN。

在W-9表上报告的信息,将会用于创建1099表格;而1099表格仅仅会在达到最低收入门槛600美元后,才会签发。

因此,当企业支付给独立承包商的金额超过600美元时,就需要向独立承包商索要W-9表。

和填写W-2表的全职员工不同的是,美国公司无需预扣独立承包商的所得税,独立承包商需要通过季度的预估税付款,来向IRS报告自己的收入。

但如果独立承包商无法提供W-9,或是存在以下任意一种情况,就需要在付款前预扣24%的税款——

1.独立承包商无法提供TIN,或是提供了不准确的TIN;

2.IRS通知付款人预扣税款,因为独立承包商在纳税申报表上有烧包收入的历史记录;

3.独立承包商无法证明可以不受备用预扣税的约束。

和所得税申报表不同,W-9表在填写完成后,无需交给IRS。

只有当付款方需要时,独立承包商才需要提供W-9表。

02 如何填写W-9表格?

W-9表格的填写并不复杂,有需要的自雇人士或独立承包商,可以从IRS网站下载相关表格。

在填写表格之前,独立承包商需要先提前准备好相关的税号和地址。

Line 1:姓名

独立承包商以个人的身份提交W-9的情况下,需要填写在纳税申报表上的姓名。

若承包商以独资经营者或是单一成员LLC的身份填写,则此处的姓名需要和填报1040表时的姓名一致,并在Line 2处输入自己的业务、贸易和DBA名称。

Line 2:公司名称

如果是以企业身份完成W-9,就需要使用此行提供信息。

Line 3:联邦税收分类

根据具体情况,需要在第3行选择恰当的联邦税分类。

Line 4:豁免

个人身份填写W-9表时,无需填写此部分;某些企业和组织免于预扣税时,需填写此行。

Line 5&6:地址、城市、州和邮政编码

这里的地址是付款方邮寄1099表的地址。

Line 7:账户

如果需要向付款方提供账户信息,例如与W-9请求相关的银行或经济帐户,就需要填写此行。

Part Ⅰ 税号TIN

在该部分,填写人需要提供纳税人识别号TIN,不同身份填写的号码也会不一样。

作为个人或单一成员LLC,此处填写的号码主要是SSN;

如果被归类为合伙企业、C公司或S公司的多成员LLC,要填写的就是EIN;

如果是美国的外籍居民、没有资格获得SSN的情况下,则要填写ITIN。

Part Ⅱ 签字认证 Certification

在此部分进行表格的签署,并注明日期,确保自己提供的信息准确无误。

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