免税州≠最佳选择!选择注册的州时,要综合考虑这些因素

发布时间: 2024-04-07 10:00

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在国内越来越「卷」的当下,跨境电商的逆势增长,让许多人把目光投向了出海。

而美国消费者强大的消费能力和购买力,也让美国成为了许多人出海的目的地。

为了减少在美业务的经营风险,注册美国公司成为了顺势而为的选择。

但在注册美国公司时,许多人会在具体的注册州上摇摆不定:

是选择那些「免税州」,还是在美国境内经济更发达的地区呢?

01 免税州的确免税,但它未必是最优选

很多刚接触美国公司注册的卖家,都会了解到美国有五个免税州:阿拉斯加州、特拉华州、蒙大拿州、新罕布什尔州和俄勒冈州。

其中,特拉华州因为其聚集了众多世界500强,以及其著名的衡平法院和公司法,还有其免税的性质,被许多卖家视为香饽饽。

但俗话说得好,甲之蜜糖乙之砒霜。

对一些公司而言,特拉华州确实是不错的选择,但这个选择并不适用于所有想要出海的企业。

为什么?

首先,如果你的公司并不打算获得风险投资的话,则注册在特拉华州的意义并不大。

虽然大部分美元基金的风投机构,对特拉华州的公司有明显的偏爱,可在美元基金逐渐退出中国公司的当下,公司获得风险投资的几率会偏小。

根据调查数据显示,只有大约0.06%的企业会得到风险投资。

其次,特拉华州并非彻底免税,还有特许经营税的存在。

自2018年1月1日起,在特拉华州注册成立公司,无论公司类型是LLC还是C公司,都需要缴纳特许经营税。

特拉华州规定注册在该州、但在州内没有实际所得的公司,无需缴纳所得税,但如果卖家在美国的业务快速增长,则后期也可能会产生所得税义务。

最后,对于在美国已经有居住地的卖家而言,注册在特拉华州反而会更加得不偿失。

在居住地的所在州已经有办公室或商业地址的情况下,再去到特拉华州进行公司注册,会多出许多不必要的合规和税务成本,如注册代理人、所得税、年审等等。

02 选择美国公司注册州时,需要考虑哪些因素?

需要注册公司的卖家,建议结合以下4点考虑。

1.注册和启动的成本

一般来讲,无论是在哪个州注册,都会附带有一定的公司注册成本。

2.年审费用

和国内一样,注册完之后的美国公司,需要定期进行年审,维护其商业注册。

3.公司所得税

除了联邦层面有公司所得税,州层面其实也有所得税。

4.销售税

自2018年Wayfair案以来,经济关联逐渐成为触发关联的主要原因之一,销售税占州收入的比重也越来越高。

美国四大州之一的加利福尼亚州,其税务局甚至加派了更多人手在销售税合规方面,各类销售税稽查的案件层出不穷。

再加上销售税较大的税务风险敞口,即使是深耕美国市场数年的上市大卖,也曾在这个税种上狠狠跌过一跤。

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