美国公司在报税季常见的税务扣除项有哪些?

发布时间: 2024-04-03 11:44

【有需要的卖家,可拨打13310831806或添加微信ianfgtom了解】

广告和促销

用于广告和促销的费用,可被100%扣除。像是以下商业行为,都可被视为广告和促销活动。

- 寻找专业的设计师设计商业标志

- 印刷名片或宣传册的成本

- 在印刷或在线媒体上购买广告位

- 向客户发送宣传卡片

- 启用新的公司官方网站

- 开展社交媒体营销活动

- 赞助活动

需要注意的是,赞助政治活动事件而支付的金额,是无法获得商业扣除的。

商务餐

公司可以扣除50%的、符合条件的食品和饮料费用。但扣除的商务餐必须符合以下条件:

- 费用必须是开展业务的普通和必要部分

- 在这种情况下,这顿饭不能奢侈或奢侈

- 企业主或员工必须在用餐时在场

除了招待用的餐费支出外,公司如果为员工提供餐食,还可获得100%的扣除,例如在团队加班时购买的晚餐、在办公室聚会和野餐中提供的餐食,等等。在用餐过程中,公司需要注意为这些餐食留档,包括每项费用的金额、用餐的日期和地点以及与您共进晚餐的人的业务关系。员工可以在餐厅出具的收据背面,记录用餐的目的和餐桌上讨论的内容,等等。

汽车商业用途

若公司只是将车辆用于商业目的,则在报税时可以扣除车辆全部的运营成本;但如果它属于公私两用,则只能扣除和商业有关的使用成本。扣除车辆费用有两种方法,标准里程费率和实际费用法,公司可以自由选择其中一种扣除更多的方法。

标准里程费率

将一年中为商务行驶的里程乘以标准里程费率。2023年行驶的里程,标准里程扣除额为每英里0.655美元;2024年为每英里0.67美元。

实际费用法

跟踪全年车辆运营的所有成本,包括汽油、机油、维修、轮胎、保险、注册费和租赁付款。将这些费用乘以为业务行驶的里程百分比。

要注意的是,同一辆车辆只能使用一种计算方法;同时,从家到常规营业地点的通勤行驶的里程数,不能算作是个人通勤费用。

折旧

当公司购买设备、家具或其他商业资产时,折旧规则要求公司将这些资本分摊到各个使用年份当中,而不是一次性扣除全部使用成本。IRS为公司提供了在一年内注销全部成本的方法。

最小安全港选举

公司可以选择在购买每件成本低于2500美元的资产时,在购买的那一年把这些资产的费用全部列入支出。这样做可以简化税务处理,并且不需要将这些资产的费用分摊到未来几年。

第179条扣除

该扣除方法是一项税务政策,它允许企业主在一年内把购置并投入使用的财产费用最高可扣除到108万美元。这包括新旧企业财产和现成的软件。但是,扣除金额不能超过公司的应税收入。未使用的扣除金额可以延至下一年继续使用。

奖金折旧

企业可以利用奖金折旧来扣除机械、设备、计算机、电器和家具的全部成本。

银行手续费

在美国,银行或信用卡公司收取年度或月度的服务费、转账费或透支费等,都是可以在报税时获得税收扣除的。此外,跨境卖家们常用的第三方支付工具(如PayPal、Stripe)也可以扣除商户或交易的费用。但是,在申请此项扣除时,不能扣除和个人银行账户或信用卡相关的费用。

雇佣自由职业者或独立承包商

若美国公司有需要,除全职员工外,还可以选择和自由职业者或独立承包商合作,来帮助业务的扩张。公司也可以将雇佣他们的费用,视作是业务费用进行扣除。卖家们要注意的是,假如在纳税年度内,公司向这类承包商支付了至少600美元,就需要在次年的1月31日前,向他们发送1099-NEC表格。

法律和专业服务费用

和公司所经营业务直接相关的法律和专业费用,是能够在报税时获得相应扣除的。像是美国公司雇佣了律师、会计师,或是购买了其他业务经营用的软件等等,都是可以扣除的。但如果这部分费用里,包含了为个人工作的付款(例如为某人立遗嘱等),则这部分不允许扣除。

搬家费用

2017年的《减税和就业法案》取消了所有非军人个人搬迁费用的扣除,但企业仍然可以扣除将业务设备、用品和库存从一个业务地点转移到另一个业务地点的成本。即便如此,公司也需要保持良好的财务记录,以证实公司在业务搬迁上的花费和成本。

差旅费用

商务旅行必须是普通的、必要的,并且离家庭住址和公司有一定距离。IRS批准的、可扣除的商务差旅费用包括:

- 乘飞机、火车、巴士或汽车往返目的地

- 在商务场所使用您的汽车

- 停车和通行费

- 商务旅行中使用的出租车和其他交通工具的费用

- 膳食和住宿

- 小费

- 商务旅行时的洗衣和干洗

- 商务电话

- 将行李和样品或展示材料运送到目的地

- 与商务旅行相关的其他“普通和必要”的费用

更多新闻动态