每天罚款$500!2024年注册美国公司的卖家,一定要记得进行BOI报告

发布时间: 2024-04-08 09:48

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BOI报告的要求,是根据CTA法案(the Corporate Transparency Act)制定的,旨在防止C公司、LLC或其他商业实体,隐瞒其最终受益人的个人身份,用于打击洗钱、逃税等非法活动。

但对于在2024年决定成立美国公司、开展美国业务的卖家而言,BOI报告还潜藏着部分风险和报告上的难点。

01 BOI报告,具体是报告哪些内容?

FinCEN规定,大部分的美国商业实体,都必须报告其最终受益人的信息。

而最终受益人,指的是直接/间接拥有公司实质控制权,或是拥有/控制公司至少25%的所有权权益的个人。

当然,并不是所有商业实体都需要进行BOI报告。

FinCEN提供了23类豁免报告的商业实体。

像是大型运营公司、上市公司、金融机构等等,因为它们已经被联邦或州的机构审查过,且已经披露了其最终受益人,所以它们无需提交BOI报告。

对于必须提交报告的LLC、C公司或其他商业实体,需要留意以下截止日期:

- 在2024年1月1日前创建的报告公司,需要在2025年1月1日前,向FInCEN提交BOI报告;

- 对于在2024年1月1日后创建的报告公司,BOI报告必须在收到创建生效通知之日起的90天内提交;

- 对于在2025年及以后创建的报告公司,BOI报告需要在收到创建生效通知之日起的30天内提交;

- 如果报告内的信息发生变化,需要在变化发生后的30天内,向FinCEN提交更新后的BOI报告。

若没有在对应的截止日期前提交报告,则FinCEN会处以$500/天的罚款,甚至触发刑事指控。

02 面对BOI报告,卖家会遇到哪些问题?

对于刚建立的美国公司而言,进行BOI报告是合规的第一步,但这一步里也潜藏着许多挑战。

第一,所有权可能会出现变更。

有些卖家进入美国市场,可能会希望获得投资人的青睐。

而获得投资款,也意味着公司所有权会发生变更,需要重新提交一份BOI报告。

此外,如果出现公司更名、主要营业地址发生变化,或是最终受益人信息改变(例如居住地址发生变化等),都需要提交一份更改后的BOI报告。

第二,数据隐私的问题。

BOI报告会要求公司提供最终受益人的姓名、出生日期、家庭住址、护照副本等信息,而这些信息里包含了大量的个人隐私。

为了减轻数据泄露的风险,卖家可以指定靠谱的专业机构,来帮忙提交BOI报告。

第三,实质性控制的问题。

FinCEN对于「实质性控制」的定义非常广泛。

如果一个人在公司内部拥有以下权力,无论其控制是直接还是间接的,都会被FinCEN视为最终受益人之一:

1.属于公司高管,能够任命或解雇公司其他高管或董事会成员;

2.能够影响公司的重要决策;

3.具有任何其他形式的实质性控制

对于BOI报告或者美国税务还有其他疑惑?欢迎在评论区告诉我们~

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