美区卖家注意!销售税也可以作为扣除项目进行申报

发布时间: 2024-04-11 14:00

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什么是扣除项

一般来说,IRS允许扣除州和地方的一般销售税或所得税。销售税通常包括购买的实际销售税费用,或是支付的预计金额;而所得税包括一年中向州或地方政府缴纳的预估税,以及对防止工资损失的州福利基金的强制性供款,等等。在列出逐项扣除时,销售税扣除和所得税扣除只能二选一。如果选择扣除联邦销售税的话,则有两种方法来计算扣除额。但卖家不要因为看到能扣除销售税、就一味选择逐项扣除的方法,最好是把「标准扣除额」和「逐项扣除」进行比对,看看哪个需要缴纳的税款更少再选择。销售税扣除适合居住在没有所得税州的卖家或公司。

计算销售税扣除额的两种方法

有两种计算销售税扣除额的方法:实际销售税费用,或是使用IRS提供的销售税表。

实际销售税费用

这种费用方法较为简单,只需保留全年的收据,并在报税时将它们相加即可,销售税扣除额就是支付的所有销售税的总金额,且总金额低于10,000美元的限额。这种方法的缺点是它需要大量细致的记录保存,但它也可以获得更高的扣除额。有需要的卖家可以通过保存收据、维护电子表格等方式,来进行详细记录。

使用IRS提供的销售税表

IRS为小额日常支出提供了销售税计算器,里面还包含了在大额购买(例如车辆、船只、飞机或房屋附加)中支付的销售税。IRS甚至在附表A的说明中提供了一份示例工作表,以协助有需要的纳税人跟踪这些数字。对于一些大额购买,建议纳税人在使用税表的同时,保留大额购买时支付销售税的单据。

除了销售税以外,还有这些扣除项

家庭办公室

如果美国公司采取远程工作或混合工作制的情况下,家庭内部有专门用于办公的区域,能够按每平方英尺进行扣除。根据IRS的说法,在家工作的纳税人可以扣除5美元/平方英尺、最多300平方英尺的费用,这相当于最高扣除额为1500美元。家庭办公室扣除包括水电费,如供暖、电和 Wi-Fi,因此这些费用不能单独扣除。如果想要使用该项扣除,工作空间需要满足以下三个要求:

· 工作区有明确定义的边界。它应该是一个单独的房间或房间的一部分。这意味着在卧室工作不算在内。

· 它必须是您工作的常规或正常场所。如果卖家通常在附近的联合办公空间工作,但偶尔在厨房的桌子上工作,则无法申请扣除。

· 卖家必须在家庭办公室从事常规和重要的业务。

继续教育

如果卖家在2023年参加了某些继续教育的课程,也可以获得相关扣除。若自雇企业主符合以下资格,则与工作相关的教育费用可以免税:

· 该计划可保持或提高当前工作所需的技能

· 必须合法地参加该课程才能保住薪水或工作

· 该计划不能用于帮助学习新行业或业务的技能

一些可免税的继续教育费用包括——

· 卖家所在领域的课程和研讨会(无论线上还是线下)

· 订阅和业务相关的专业出版物

· 适用于业务的研讨会或网络研讨会

营销和广告

在营销和宣传时支出的业务成本,可以作为2023年的税收扣除项目进行抵扣,且该项成本能够100%扣除,最高可达5000美元。同时,IRS并没有规定营销和广告的大小应该到何种程度,因此该扣除项适合大部分美区卖家。符合此扣除条件的费用示例包括:

· 打印名片或传单

· 雇用社交媒体营销人员

· 投放Facebook 或Google广告

· 订阅营销软件

· 网站托管

· 与SEO顾问合作

商务车

如果车辆仅用于商业目的,从未用于个人旅行,例如工作车,可以扣除车辆运营和维护成本的 100%。能想到的几乎所有汽车费用,都有资格扣除,包括:

· 汽油

· 维护和维修

· 汽车保险

· 注册费

· 租赁付款

· 收费

· 停车费

· 许可费

但如果车辆是公私两用的情况下,扣除额只能扣除出于商业目的使用汽车的时间。这种情况下,建议卖家跟踪每次的商务出行并做好里程记录,并将该里程费用作为扣除额提交。另外一种选择是使用标准里程费率,2023年的标准里程费率为每英里65.5美分。

商务旅行

无论是单纯的出差、拜访客户,还是出差和假期将结合,和商务出差、商务旅行相关的费用都可以免税。和其他营业税减免一样,IRS对谁可以申请此项减免有严格的规定。为了能获得此项扣除,旅行必须满足以下条件:

· 行程必须过夜

· 必须离家至少100英里

· 费用必须是普通和必要的

如果要申请此项扣除,需要记录和商务旅行相关的所有费用,并保留所有收据,以备不时之需。一些常见的扣除项目包括:

· 机票、火车票

· 酒店或Airbnb的费用

· 出租车或拼车服务

· 干洗

· 运送物品,例如前往贸易展

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