卖家注意:你用的第三方支付平台,正在通过1099-K表,向RS报告你的交易信息

发布时间: 2024-04-24 08:58

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作为美区卖家的你,现在用的是哪个第三方支付平台呢?

有些卖家为了更贴近消费者的支付习惯,会选择PayPal和Stripe之类的美国本土支付平台,而这些平台会在年底给卖家发送一份1099-K表。

这份1099-K表是什么?里面的信息报告给IRS的话,对我的美国业务会产生什么影响吗?

01 平台给的1099-K表,到底是什么来头?

像是Stripe、PayPal之类的第三方支付平台,会在每年年底,向达到1099-K发送门槛的卖家,以及美国国税局IRS,发送1099-K表格及其副本。

1099-K表是一份信息申报表,收到它意味着卖家需要利用表上的收入情况,向IRS报税。

在平台上的所有收入,会在1099-K表的1a栏里显示。

收到1099-K表后,卖家需要将该金额与自己的财务记录进行对比,确认表上的信息正确,并在自己的纳税申报表上报告。

在IRS那边,IRS会将第三方支付平台给的1099-K表,和卖家的纳税申报表进行对比,以确保卖家没有少报或漏报。

如果卖家在纳税申报表上报告的金额过低,则IRS的电脑系统会自动发送问询信,卖家需要支付税款的差额、罚款及利息;

若被判定为故意逃税、避税,还会带来更加严重的后果。

在门槛方面,2024纳税年度在平台上收款5000美元及以上的卖家,将会在2024年底收到1099-K表;

而在2025年及后续年份,IRS将进一步下调门槛。

届时,在第三方支付平台上商业收入超过600美元的卖家,都将收到1099-K表,需要向IRS报税。

02 收到1099-K后,做好以下4步

第一步:检查1099-K,发现错误及时更正

收到1099-K后,如果卖家不同意1a栏的金额,一定要向平台提出更正1099-K的请求,否则将错就错只会带来更多的麻烦——毕竟IRS也会得到一份1099-K的副本。

第二步:报告公司收入

在确认1099-K无误后,卖家需要根据公司类型,选择相应的所得税申报表。

像是单成员LLC公司,就需要在1040表及其附表C上报告收入和各种调整。

需要注意的是,1099-K的1a框里显示的是未经调整、不考虑任何其他情况的总收入。

数字内可能包括了平台向卖家收取的费用,以及消费者的退货款项,等等。

第三步:申请所得税减免

除了对自己的收入进行合理调整外,卖家还可利用IRS提供的各类税收减免,减少最终要缴纳的税款。

但这些能够减免的业务支出,必须是「普通和必要」的。

那么该如何定义「普通」和「必要」呢?

普通,意味着在卖家所处的行业里,这些支出是常见的、大家都有的;而必要,则意味着对业务是有利的。

也就是说,这些申请税收减免的支出,应该是对业务运营有关、有帮助的支出。

使用PayPal、Stripe等第三方支付平台的卖家,可以申请平台费用的减免。

如果是自雇人士,还可以申请以下类型的减免:

· 办公用品

· 营销

· 专业服务,如法律或会计服务

· 商务旅行的费用

· 商业用途的车辆费用

· 保险费

· 办公室租金和水电费

能扣除多少费用,主要取决于卖家的业务性质。

想要获得最大化的税收减免,建议寻找专业人士的帮助。

第四步:缴纳预估税并提交税表

当卖家第一次拿到1099-K表时,记得给自己的公司缴纳预估税。

这是按季度收取的税种,需要在以下日期前支付相应的所得税:

第一季度:4月15日

第二季度:6月15日

第三季度:9月15日

第四季度:次年的1月15日

为了不被罚款,预估税的总税款至少覆盖当年所得税税款的90%,或是上一年的全部所得税。

最后,卖家需要在每年的4月15日前,为公司或自己提交纳税申报表。

若4月15日为美国的周末或法定节假日,则顺延至下一个工作日。

收到1099-K的卖家,若在报税时遇到困难,不知道该填写哪些表格,可以寻求专业人士的帮助,为他们服务支付的费用还可以获得税收优惠。

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