能100%抵免!有进行研发的美国卖家,可千万不要错过这个羊毛

发布时间: 2024-04-28 11:05

【有需要的卖家,可拨打13310831806或添加微信ianfgtom了解】

在我国,被认定为高新技术的企业,不仅可以享受较低的所得税税率,还可以针对研发费用进行加计扣除。

而在美国,其实也有类似的政策,能够1:1减免研发活动期间产生的支出。

01 什么是R&D抵免?

研发税收抵免(The Research and Development tax credit)是一项联邦税收减免,公司可以对符合申请条件的支出进行1:1的美元抵免。

符合资格的研发费用,包括产品、技术、流程或软件的开发、改进或设计。

而该项抵免能帮助企业节省大量的资金,有助于缓解下一步的研发活动、雇佣员工等带来的现金流问题。

对于符合「合格小企业」标准的公司,R&D抵免还可以用来抵消季度薪资税。

值得注意的是,从2023年1月1日开始,抵免额从原来的250,000美元,上涨至500,000美元,许多州也推出了研发抵免的相关政策。

想要申请R&D抵免的卖家,可以在合格的研发活动产生后的三年内,通过提交相关的申报表进行申请。

以下是一些常见的、能够申请R&D抵免的生产经营活动——

-设计基于云的软件解决方案

- 开发新产品

- 改进或增强现有产品

- 开发或改进现有流程

- 测试产品或流程

- Beta测试

- 进行基础研究并记录结果

02 申请R&D抵免,需要满足哪些条件?

R&D抵免有两种实现方式,一种是允许公司在第一年进行研发费用的扣除,另外一种则是获得符合条件的费用的税收抵免。

根据IRS的规定,公司可以为以下两类活动申请R&D抵免:

1.合格的研究活动或费用

2.为了进行基础研究而产生的费用

但无论是为哪种类型的研发活动申请抵免,都得保留好财务证明,以表明公司符合申请资格。

像是负责参与研发的员工的工资记录、项目会议记录、设计蓝图和原型等,都可以作为辅助文件,在申请时提供给IRS。

申请R&D抵免时,公司还需要填写一份6765表格,并提前收集好以下信息:

- 损益表

- 和研发活动相关的费用收据

- 发票

- 资产负债表

不过,也不是所有的费用,都有资格获得抵免,下列是符合资格的费用和不符合资格的费用明细——

有些支出可能会同时符合好几个税收抵免的项目,一旦出现这种纠结的情况,建议卖家们咨询相关的专业机构,做出更好的税务选择。

03 申请R&D抵免,会容易触发税务稽查吗?

一般来说,只要按时提交税表,申请R&D抵免和触发税务稽查之间并没有什么特别的关联。

但如果公司的开发成本超出行业平均非常多,则被稽查的概率会大大增加。

在稽查信件内,IRS会要求提供公司的财务记录、申请R&D抵免的项目信息、费用支出等等。

税务稽查的持续时间,会受到公司规模、IRS代理人的案件量、索赔复杂性,以及被审计的年数等因素影响。

当IRS的稽查信件发到公司注册代理人处时,建议公司尽快联系专业机构进行处理。

更多新闻动态